MF임의 정보세상

1.랩어카운트문제

2.cfp 윤리규정

3financial 플레닝 과정 육단계 첫번째 해야될것

4.고객재무관리의 궁극적목표 아닌것

5.종합재무설계

6.통화승수에 대해 물어보는 것있었구요

7.신용회복지원제도의 비교 <- 이거 표 감자책 33p 장단점 비교하는 문제.

8.환율과물가의 이해 (원화가 하락하는 원인이 아닌것은 ?)<-상승이였는지 하락이였는지 잘 기억이 ㅋㅋ

9.ci 에 관한 문제라고만 기억남 ㅋㅋ

10.경제안정화기능에 관한문제 감자책 4가지 (아닌것고르라는 문제)

11.환율 표시법에 관한 문제였음 - 문제: 1$=\1000 답: 자국통화표시법 1번이였죠 ㅋㅋ 경상수지 종류 4가지

12.답이 교역조건인 문제. <- 문제가 상품수출입이 가격상 얼마나 유리해졌는지 불리해졌는지를 알아보기 위해 작성하는 것은 무엇인가?

13.소득세, 취득세관한 문제

14.국제징수 소멸시효물어보는문제

15.비거주자에관한문제- 그때 보기가 1번 : 재미교포 2번: 10년 동안 살고잇는 외국인

3번:한국파견온 외국인4번: 3개월해외여행간사람 5번:집이없이 사는 외국인? 정확히 생각안남 번호는 임의로 붙인것임

16.종합과세가 포함되어있지않은것은? 보기가 이자소득 배당소득 양도소득? 암튼 이런문제

17.상속세에 관한 문제

18.간접투자 등등 간접이 들어가는 문제가 상당히 많았음.

19.양도소득세에 관한 문제 .

20.장기보유특별공제에 관한 2문제 하나.3년이상보유 이게 답인 문제 둘. 15년 이상보유에 관한 문제가있었음.

21.취득세 과세표준의 예외에 관한 문제

22.종합부동산세 과세대상 주택에 관한 문제 답이 6억원

23.비증권적 예금의 법률적 성질에 관한 문제

24.변제공탁에 관한 문제

25.생명보험 약관의 성질에 관한 문제

26.유가증권이 인것은 ?보기가 수표 표지어음 발행어음 등등

듀레이션에 관한 문제

27.위험에 관한 문제

28.보험계약자 측면에 관한 문제

답이 수지상등의 원리인 문제

29.제 3의 상속인이 아닌문제

30.선진국 ~.나라문제

[FP기본지식]

1. 가족성숙기 : 생애주기에 있어서 소득이 절정에 도달하는 시기는 성숙기이다.

2. 위험감수도 : 고객이 자신의 자산에 대하여 투자위험을 받아들이거나 허용하는 정도를 의미함

* 위험감수도는 자산의 배분전략과 직접적인 연관이 있다.(없다로 기출되었다고 함)

3. 5C

* Collateral(대출의 안정성, 담보능력)

* Capacity(상환능력, 소득과 지출)

* Character(신용기록, 주거와 직업지위의 안정성)

* Capital(순자산, 재산능력)

* Condition(직업의 안정성)

4. 재정상태를 측정하는 재무 비율 : 소득 대비 소비비율 (월평균 소비지출/월평균 가처분소득)

5. GDP 디플레이터 : 명목 GDP와 실질 GDP간의 비율로 국민경제 전체의 물가압력을 측정하는 지수로 사용된다.

6. 화폐의 기능 : 지급결제수단, 교환의 매개수단(고전학파 중시), 계산의 척도, 가치저장(케인즈 중시)

7. L(Liquidity Aggregates ; 최광의 유동성지표) : M3+국공채+회사채(금융기관 보유분 제외) 등. 시중자금흐름을 보다 정확히 파악할 수 있는 가장 넓은 의미의 통화지표.

8. 시장실패원인 : 외부효과, 공공재, 독과점, 소득분배 불균형, 불완전 시장 등

[법률 및 세무]

1.변제공탁 : 채무자가 변제 의무 수행을 완료했음에도 불구하고 채권자의 협조가 없는 경우 공탁소에 공탁을 함으로써 해당 채무의 변제가 이루어지는 것을 말한다. 변제공탁은 채무이행지의 공탁소, 즉 개설점이 위치한 지방법원이다.

2. 보험약관의 성질 중 쌍무계약성 : 보험자는 보험금 지급의무를 부담하고, 보험계약자는 보험료 납입의무를 부담하는 대가관계를 이룸으로써 쌍무계약적 성질을 가진다.

3. 실질과세의 원칙

① 실질귀속의 원칙 : 소득, 수익, 재산, 거래 등의 귀속이 명의일 뿐이고 사실상 귀속자가 따로 있는 때에는 사실상 귀속자를 납세의무자로 하여 세법 적용

② 실질계산의 원칙 : 과세표준의 계산은 소득, 수익, 재산, 거래 등의 명칭이나 형식에 불구하고 그 실질내용에 따라 적용

4. 납세의무 과세요건 4가지

① 납세의무자 : 세금을 납부할 의무가 있는 자

② 과세물건 : 과세의 목적물로 정하는 물건?행위?사실 등의 과세객체

③ 과세표준 : 세액산출의 기초가 되는 과세물건의 수량 또는 가액

④ 세율 : 과세표준에 대한 세액의 비율

5. 조세불복

① 이의신청 : 세무서장에게 청구(납세자의 선택에 따라 생략 가능)

② 심사청구 : 국세청장에게 청구

③ 심판청구 : 국세심판원장에게 청구

④ 감사원 심사청구 : 감사원장에게 청구

6. 취득세 : 취득일은 취득세 납세의무가 성립하는 날이다. 취득세가 취득일로부터 30일 이내에 취득세를 신고?납부하도록 하고 있고 동 기일까지 신고?납부하지 않을 때에는 20%의 가산세를 부담하도록 하고 있어 취득시기의 판정이 대단히 중요하다.

7. 근로소득으로 보지 않는 것 : 퇴직보험료, 단체순수보장성 보험(연 70만 원 한도), 임?직원 손해보상보험료, 경조금 등

8. 종합소득공제

① 인적공제 : 기본공제, 추가공제, 다자녀추가공제

② 물적공제 : 연금보험료 공제, 특별공제

③ 신용카드 등 사용금액 소득공제 : 근로소득이 있는 거주자가 11월 30일까지 신용카드 등을 사용하여 지급하는 금액의 연간 합계액이 총급여액의 15%를 초과하는 경우 다음 금액을 근로소득금액에서 공제

※ (신용카드사용금액-총급여액×15%)×15%와 총급여액의 20%로 500만 원한도에서 작은 금액

9. 종합소득공제-물적 공제 중 특별공제 구체적인 항목별 공제내용

① 보험료공제

② 의료비공제

③ 교육비공제

④ 주택자금공제

⑤ 기부금공제

⑥ 예식비, 장례비, 이사비용 공제

[보험설계 및 은퇴설계]

1. 위험에 대해 보험전문기관에서 목록을 미리 작성하여 제공하는 것을 “위험 점검표”라고 한다.

2. 고빈도에 고강도의 경우 위험회피

3. 보험계약 성립요건 : 위험, 손해복구자금에 대한 수요, 보험자 및 동질적이고 독립적인 위험에 직면한 다수의 보험계약자, 적정한 보험료 산정, 사회적 경제적 제도

4. 책임준비금 : 장래 발생할 계약상의 책임이행을 위해 책임준비금을 적립한다.(납입시점과 보험금지급 시점의 차이 해결)

5. 포괄위험에 대한 보장(개인의 일상생활과 손해보험) : 가정생활보험

6. 퇴직연금에 대한 학설 : 공로보상설, 임금후불설, 생활보장설, 인간감가상각설, 노무관리설..등

7. 역 모기지론 - 65세 이상 어르신만 가능

FP기본지식 　

1 고객 재무 관리 궁극적 목표가 아닌것은? ★금융시장상품~

2 축적기, 가속기의 등 설명중 틀린 것은? 가속기는 손해(??)가 생겨도 장기간 치유(?)할 수 있는 기간이다

축적기는 ~~~

3 개인수지상태표 ★유량 flow

4 경기선행지수가 아닌것은? ★소비재수입액(실질), 종합주가지수,총통화량

5 비용상승 인플레이션이 아닌 것은? 원유가상승, 임금상승

6 완전고용하에서 ~ 한것을 무엇이라 하는가? ★잠재GDP

7 미국 CFP 마지막단계 ★모니터링 단계

8 투자계획? 재무계획? 의 첫번째 단계? 목표설정,

9 자본수지에 대항하는 것은? ★투자수지

10 자본축적에 관한 문제 자본축적비율 총자산/투자자산, 자본축적비율에 관한 설명

11 개인 파산인 경우에 주는 제도가 아닌 것은? 상환기간 연장, 채무감면, 이자율 조정, …

12 경기변동의 종류를 제대로 말한 것은? 중기파동(쥬글라)는 설비투자의 내용연수와 상관이 있다

13 맞는 것은? 외국통화 표시환율은 외국의 통화 한단위를 자국통화 얼마로 표시한 것

우리나라의 환율 제도는 시장평균 환율 제도이다

14 고객신용의종류와특징 아닌거 고르는문제 신용공여형태의분류로 소비자금융과 판매신용이 있다,

신용담보에 따라 당사자여신과 제3자여신이있다

당사자여신은 삼자가 관련되고 제3자는 회사와계약자 둘의관계다

15 명목이자율=( )+인플레이션율 이라고 할때 ( )안에 들어갈이자율은? ★실질이자율

부동산 　

1 주택담보 대출 어쩌고 ★LTV, CSS, …

2 신축/증축/개축/이전 맞는 것은? ★개축:허물고 그자리에 다시 짓는것

3 정비기반시설 양호, 노후불량건축물 밀집 시는 무엇을? ★주택 재건축 사업

4 경매낙찰되어도 소멸되지 않는 것은? ★예고등기

5 ~ 틀린 내용은? 건축허가통계,주택보금율은 부동산 수요와 관계있다

6 ~ 맞는 것은? ★맹지는 건축법에 의해 건물을 세울 수 없음

7 부동산 경기에 ~ 맞는 것은? ★하향시장은 매수자 주도 시장이다

8 부동산 가격의 사회적 형성 요인은? ★인구문제

9 월세500나오는 주택의 환원률10%,수익률8% 일때 수익가환산 ★(500만원/10%) * 12월 = 6000

10 지상에 있는 수목을 점유하고 어쩌고.. 물권 구하는 문제 ★지상권

11 토지정책 목표가 아닌 것은? ★개발이익 환수폐지

12 조세의 목적이 아닌 것은? 안정인가 균형인가?

13 도시지역이 아닌 것은? ★계획관리지역

14 시가지의 무질서한 확산방지 어쩌고~ ★용도구역

15 농지취득에 관해 맞는 것은? ★주말체험농장 1000미만 취득 가능

16 소유권 이전등기는 몇일안으로 해야 하는가? ★60일

17 토지거래 허가제도에서 틀리는 것은? ★토지거래 허가 대상은 모든 토지에 대해 해야함

18 재건축 투자시 고려 대지 가격이 비싼 곳 찾기, 고층 오래된 아파트가 좋다

19 토지 구입시 고려 미등기 건물이 있는 곳, 도로폭이 4m이하인 곳과 인접

20 맞는 것은? ★부동산은 등기하고 공신력없으며 동산은 점유

21 경매순서 ★경매개시 결정 > 배당요구의 종기결정 > 매각준비> 실시> 배당절차 > …

22 지방에 주택매입시 틀린것은? ★홍보물을 믿어라!

23 토지관련 용어가 맞는 것은? 구거:용수 또는 배수를 위한 ~

24 주택임대차보호법 관련 주택 임차인은 계약갱신 요구를 할수 없다

25 비례율에 대해서 옳은것은? 　

26 경매의 장점은? 보기)경쟁이 약하다,

법 　

1 수표 어떻게 ? ★예금원장에 기록된 때

2 효력이 언제 미치냐? ★채무자에게 송달된때

채권자에게 명령이 송달된때, 제3자에게 송달

3 여신? 기업에게는 이자 후순위(?)

당일에 값는 것은 이자 면제

4 매매의 특성이 있는 것은? ★어음할인, 증서대출

5 대리인의 금융 거래시 확인할 것은/ ★실명확인(본인, 대리인) + 위임장 + 인감도장

6 계약전 알릴의무가 맞는 것은? ★위반시 입증책임은 보험회사에 있다

7 틀린것은? ★차명계좌는 가능함

8 신탁문제? 　

9 다음중 의미가 다른것 하나 소액주주청구, 6개월 이익 반환, 감사제도, 사외이사제도, 집중투표제도

10 미성년자와의 거래시 틀린점은? ★친권자의 예금인출은 이해상반행위이다

원칙은 법정대리인이(친권자)랑 해야 함

미성년자는 용돈을 입금해도 된다

11 갑구에 기재하는것으로 맞는것은? ★3) 가압류, 1)지상권 2)지역권 4)전세권 5)임차권

12 증권회사 고유 업무인 것은? ★인수업

세무 　

1 상속35억중 배우자,딸둘이 합의해서 배우자3억 가짐. 배우자 상속공제분? 5억, 3억, …

2 납세의무 소멸되는 것이 아닌 것은? ★소멸시효의 중단, 제척기간 만료, 납부, 부과취소, 소멸시효 완성

3 종합소득공제 중 기본공제에 해당하는 사람 ★소득없는 만30세 장애인, 금융소득이 5000만원인 아버지,양도소득세 있는 어머니, 22세의 자녀

4 실제보다 많이 신고/납부 했다, 어떻게? ★경정청구함

5 개인연금저축을 월20만원씩, 연금저축 월20만원씩 할때 소득공제 ★72만+240만 = 310만원

6 소득세를 내는 것은? (주택은 전부 3억) 1세대 1주택 전세, 1세대 2주택 전세, 1세대 3주택 전세,★1세대 1주택 월세, 1세대 2주택 월세

7 유류분제도 맞는 것은? 직계존속 유류분 인정 ..

8 심사청구 청구기간은? ★90일

9 남편 사망후 통장인출 3억이었는데 1억이 용도불명확,추정상속재산? 3천, 4천, 5천, 6천, 7천

10 상속/증여세 맞는 것은? 법인도 낼 의무가 있다.배우자 증여세의 최대한도는 30억이다

11 양도소득세는? ★국세

12 소득5000만, 신용카드1500만 사용,현금영수증500만일때 소득공제? 보기3번:500만 보기4번:200만 등등

13 양도 세율 중 틀린것은? ★1년미만 주택 40%

14 부동산,재산세 중복적용 …

15 틀린것은? 종합부동산세 토지는 6월1일이 과세기준일이다??

16 장기보유특별공제 문제 　

17 고가주택의 양도차익문제 　

18 서류의 송달에서 맞는 것은 등기로 보내야 한다,

19 양도가 아닌거? 환지처분 어쩌꾸, 법적 어쩌구

20 절세의 방법 중 틀린 것은? ★부부중 소득이 적은쪽에서 공제신청한다

21 문제? ★조세 법률주의

22 문제? ★민법은 생전상속을 원칙으로 한다

23 문제? 근로소득만 있는자, 퇴직소득만 있는자, 분리과세만 있는자, …

1.고객재무관리 뭐시기 사회.경제적 환경의변화가 아닌것은?

-자산의증대

-금융시장의복잡성~~

-인구의고령화

-물가의하락

-고객중심경영

2.흑자 발생시~~ 먼저해야할것?

-부채의상환

3.명목GDP / 실직GDP 는 ~

-GDP디플레이터

4.다음중 선행종합지수 인것은?

-순상품 교역조건

-산업생산지수

-이직자수

5.정부재산~~ 매각수입은?

-자본수입

-원조수입

-경상수입

6.우리나라의 환율제도는?

-자유변동환율제도

-고정환율제도

7.가장비싼 환율? (이게 여기인지 2부문제인지 헷갈림)

-현찰매도율

-여행자수표~~

-전신환~~

8.환율상승(원화절하)가 미치는 영향이 아닌것이던가..

-수출채산성 호전과 수출증가

-수입원자재 가격 상승과 물가상승 등등

9.경상수지가 아닌것?

-상품수지 -서비스수지 -소득수지 -투자수지

10.미성년자의 예금개설시 가져가야할 서류?

-보기기억이안남..

11.보험약관의 성질이아닌것?

-편무계약성 -유상계약성 -상행위성 -부합계약성 -선의계약성

12.보험금 지급기간?

-3일 -5일 -7일 -10일~~

13.고지의무자는?

-보험자 -보험회사 -수익자 -보험계약자

14.보험계약의 해지일시는?

-납입최고 기간이 끝나는 날의 다음 날

-납입최고기간 등등

15.효율적인 자산투자로 인하여이익~ 그 이익을 환원해주는 것?

-이자율차 배당 -위험률차 배당 -사업비차 배당~

16.보험회사의 책임개시일??(책임개시일인지 무슨 일이였는데..뭔지잘모르겠어요)

-제1회 보험료를 납입한 날

-보험회사가 청약을 승낙한 날

17.조세의 분류가 틀린것?

전가성에 따라 -직접세,간접세

목정성에 따라 -목적세,보통세

18.국세부과의 원칙틀린것?

-신의성실의 원칙 -근거과세의 원칙 -조세감면의 사후관리 -실질과세의 원칙 -소급과세의 금지

19.국세징수권과 국세부과제척기간 뭐시기문제 ㅎㅎ

20.소득세법에 관한설명중 틀린것?

-1과세기간 1월1~12.31

-소득세는 총 8가지다?

21.Gross-up에 관한 문제~

22.취득세중 중과세율이 적용되는게 아닌것?

-별장 -골프장 -고급○○ -고급자동차

23.부담부증여에 관한문제~

24.양도소득세율~

-비사업용토지60% -미등기양도70% ~~

25.주식을 증여했는데 폭락해서 다시 받았다~(날짜정확히 기억안나는데 3달전이였음 ㅎㅎ)맞는것은?

26.투기위험이 아닌것? 순수위험인것?

-주식투자 -신제품뭐시기 -자동차사고

27.저빈도 고강도 위험에 적합한것 ?

-보험의 가입 -위험보유 등등

28.보험성립요건 맞는것 ?

-이질적인 위험에 직면한 계약자

-비싼보험료

-손해복구자금에 대한 수요

29.공영보험의 종류가 아닌것~

-산재보험 -국민연금 -고용보험 등등

30.자연보험료와 평준보험료 ~~틀린것?

-젊을때는 평준보험료-자연보험료 < 0 이다.

31.자동차보험 설명 틀린것?

-대인1 은 강제.책임보험

-대인2은 대인1로 지급될수있는 금액을 넘게보상하며 보통 무한으로 가입한다

-대물배상은 ~~~

32.공적연금~~틀린것?

-공무원연금은 공로보상원리보다는 일반○○원리에 근거하고있다.

33.부부의 노후생활 자금은~?

현재생활비 200만원

남자 평균여명 28년? 여자 평균여명 23년?

-약5억원 -약3억원 등등

34.유류분문제 ~ 죽기전에 한딸에게 1억어쩌고저쩌고 다른딸의 유류분

-2500만 -5000만 ~~

35.상속승인에관한문제~

36.민법상 유언의 방식이 아닌것은?

-2명이상과함께 서명한 비밀증서?

37.합법과 영업양도 문제

[금융자산]

1. 사이드카와 서킷브레이커에 대한 문제의 제 나름대로의 정의입니다

서킷브레이커(주식시장 급등락 안정화)는 일반 주식매매시장 전체의 효력을 일시 정지시킴으로써 현물시장에 미치는 충격을 최소화하는 것이고 사이드카(선물시장 급등락 안정화)는 프로그램 매매호가의 효력만 일시정지 하는 것이다.

2. 금리연동상품 중 금리의 상한 또는 하한을 제한하는 형태

* 금리상한상품 : Caps

* 금리하한상품 : Floors

* 금리상한상품+금리하한상품 : Collars(=Minimax)

3. 베리어 옵션(Barrier Options)는 투자기간 중 특정 장벽(Barrier)에 도달할 경우 옵션이 부여되거나(Knock-in) 또는 소멸되는(Konck-out)형태

[부동산]

1. 저수지

2. 일정한 요건 이하 주택

3. 인도명령의 상대방 : 채무자 외엔 기억안남

4. 질권?(잘모르겠음)

5. 요구수익률>기대수익률

6. 전매 : 10년

7. 3억 6천

8. 1, 2, 3차 상권

9. 부동산 규제 세제 뭐 완화추세에 있다.

10. 우량한 산림 어쩌고 저쩌고

11. 싱가포르(어떤분은 뉴질랜드?)

12. 전세권

13. 주택재개발사업

14. 색인도

15. 안정시장

16. 증약금으로써의 기능

17. 경계

18. 상가임대차 5년

19. 방재지구

20. 토지거래 허가 없으면 무효

21. 항상보호되는 권리 유치권

22. 역모기지 나이 : 65세

23. 서류 기재 안해도 되는 것:공시지가

24. 경매 매각대금 결제 문제 : 보증금 차감하고 내면 된다

금융상품

1 예금자 보호 되는 곳? ★상호저축은행

2 증권사가 취급하지 않는 것은? ★정기예금, 표지어음, ~어음, 꼐

3 서브프라임 모기지란? ★비우량고객주택담보대출

4 회사의 부도위험으로 ~~ 만든 파생상품은 무엇인가? ★CDS, KIKO

5 간투상품 법적 형태로 나눈것은? ★계약형과 회사형

6 생계형 저축 ★CD 안됨

7 주식 50% 이상 간투상품 3시이전 거래시 환매일 ★T+3, T+2

8 ~ 무엇으로 조정하는가? ★RP

9 CD 설명이 아닌것은? 만기시 이자없음, 정기예금에 양도성을 부여한 단기상품,

가입 제한이 없다

10 신용카드 분실했을때는 신고시 며칠이전까지 보상되는가? ★60일

11 환전을 먼저해주고 나중에 외환은행에서 확인하는것은 머라고? ★추심전 매입

12 주택관련 상품에서 맞는것은? 청약부금을 하면 85m 이상 민영주택 청약가능

청약예금은 일정금액 예치해야 함

청약저축 1순위는 1년이 지나면 됨

13 자산운용회사가 하는 일이 아는 것은? ★투자설명서 교부

14 두개의 펀드를 전환할 수 있는 펀드? ★카멜레온(전환)펀드

15 경영권참여, 지배구조개선… 목적의 펀드는? ★PEF

16 해외투자펀드의 특징이 아닌것은? ★환율변동위험이 없다, 상품다양성,글로벌 분산투자,소액으로 해외투자

17 세금우대저축 틀린것? ★주민세를 포함해서 9.5%세금냄

18 외화를 원화로 ★전신환 매입

19 통화중 가장 작은 것은? 본원통화, M1

20 절세전략중 틀린것은? 여러은행에 분산, 분리과세이용, 공제한도내에서 가족명의로 분산,

절세상품 많이 이용 ..

21 주가지수연동 정기예금 고객에게 반드시 알려야 하는사항

가)원금 보장율 나)옵션 매도자인지 매입자인지 다)참여율 4) 수익 무슨결정 　

22 예금자보호 문제? 모두 보호된다? …

부동산 　

1 주택담보 대출 어쩌고 ★LTV, CSS, …

2 신축/증축/개축/이전 맞는 것은? ★개축:허물고 그자리에 다시 짓는것

3 정비기반시설 양호, 노후불량건축물 밀집 시는 무엇을? ★주택 재건축 사업

4 경매낙찰되어도 소멸되지 않는 것은? ★예고등기

5 ~ 틀린 내용은? 건축허가통계,주택보금율은 부동산 수요와 관계있다

6 ~ 맞는 것은? ★맹지는 건축법에 의해 건물을 세울 수 없음

7 부동산 경기에 ~ 맞는 것은? ★하향시장은 매수자 주도 시장이다

8 부동산 가격의 사회적 형성 요인은? ★인구문제

9 월세500나오는 주택의 환원률10%,수익률8% 일때 수익가환산 ★(500만원/10%) * 12월 = 6000

10 지상에 있는 수목을 점유하고 어쩌고.. 물권 구하는 문제 ★지상권

11 토지정책 목표가 아닌 것은? ★개발이익 환수폐지

12 조세의 목적이 아닌 것은? 안정인가 균형인가?

13 도시지역이 아닌 것은? ★계획관리지역

14 시가지의 무질서한 확산방지 어쩌고~ ★용도구역

15 농지취득에 관해 맞는 것은? ★주말체험농장 1000미만 취득 가능

16 소유권 이전등기는 몇일안으로 해야 하는가? ★60일

17 토지거래 허가제도에서 틀리는 것은? ★토지거래 허가 대상은 모든 토지에 대해 해야함

18 재건축 투자시 고려 대지 가격이 비싼 곳 찾기, 고층 오래된 아파트가 좋다

19 토지 구입시 고려 미등기 건물이 있는 곳, 도로폭이 4m이하인 곳과 인접

20 맞는 것은? ★부동산은 등기하고 공신력없으며 동산은 점유

21 경매순서 ★경매개시 결정 > 배당요구의 종기결정 > 매각준비> 실시> 배당절차 > …

22 지방에 주택매입시 틀린것은? ★홍보물을 믿어라!

23 토지관련 용어가 맞는 것은? 구거:용수 또는 배수를 위한 ~

24 주택임대차보호법 관련 주택 임차인은 계약갱신 요구를 할수 없다

25 비례율에 대해서 옳은것은? 　

26 경매의 장점은? 보기)경쟁이 약하다, …

주식 　

1 맞는 것은 ★서킷브레이커는 전날지수10%하락 1분지속이 30분 거래 정지

2 시세 조정 행위에 해당되는것은? ★5번 통정의 매매

3 주가지수 산출법이 다른것으로 묶여진것 ★니케이-X (다우식-주가지수총액식)

4 엘리엇 파동중 가장 강력하고 활발한 선은? ★3선

5 기술적분석 설명중 틀린것은? ★~종목을 선정하기에 좋다

6 PER랑 EPS 구하는것? ★EPS=5000 , PER=10

7 배당을 12월1일(월요일)에 하기로 했다. 언제가 배당락인지? 11/27, 11/28, 11/29, 11/30

8 기업의 ~, 수익성, 질적 측면이 반영된 지표? 보기)PBR, PER

9 항상 일정한 금액을 투자하는 전략? 불변금액법, 변동비율법, 불변비율법, 매입원가평균법

10 그랜빌 투자전략에서 매입신호가 아닌것은? 이평선밑으로 주가가 내려간다는 식의 내용?

이평선이 상승할때 주가가 위에서 아래로 꺽여서 내려간다?

11 개별경쟁매매때 적용되는 원칙은?

가)가격 우선 나)시간 우선 다)소량매매우선원칙 라)자기매매 우선 　

채권 　

1 채권의 ~~ 뭐라고 하는가? ★기간구조

2 채권 발행시 정해지지 않는것? 표면이율: ~ , 잔존기간:매수시점부터 만기일까지

액면가:채권에 써있는 금액,. 만기:발행시부터 원금회수일

3 채권을 발행할 수 없는 곳? ~도, ~공사, 재단법인, 비상장회사

4 채권쪽에서 전환채권에 대해 맞는것은? ★일반사채보다 이율이 낮다

5 듀레이션이 가장 큰것은? 채권 수익률, 만기일, 표면이자율을 다르게 한 보기5개

6 (볼록한 YTM과 만기와의 수익률 곡선을 보고) 틀린 것은? 단기채권이 장기채권보다 수익률이 더 떨어질 것으로 예상

장기채권이 단기채권보다 …

7 말킬의 법칙틀린것? ★표면이율이 낮을수록 가격변동률은 작아진다

8 채권의 재정적 기능? 　

9 채권 발행시 간접발행하는 것? ★총액인수방식

10 소극적 투자전략이 아닌것은? ★스프레드전략, 바벨형만기보유전략, 사다리꼴전략

11 채권에는 체계적위험과 비체계적 위험이 있다. 다음중 넷과 다른것은? 1)유동성위험 2)채무불이행위험 3)시장성위험 4)이자율변동위험 5)?

파생 　

1 일정금액에 도달해야 ~~가 되는 것은 ★knock in, knock out, digital, 버뮤다옵션

2 주식 100에 팔수있는 풋옵션(5)를 삼. 당시 주식은90이었고 팔때는110 됨 ★5달러 손해 (s<x OTM 이니까)

3 석유값 상승이 예상될때 ★석유 콜옵션 매수

4 상장되어 있는 선물옵션은? ★코스피200

5 옵션 설명 중 맞는 것은? ★5번)기초자산에대해 헷징기능있다, 권리의무가

1.EVA.EV/EBITA 문제

2.매매계약의 체결원칙 틀린것?

-가격우선의 원칙 -시간우선 -위탁매매우선 -수량우선 -자기매매우선

3.써킷브레이커 ~~틀린것

-지수가 10%이상 상승하여 1분간지속

-20분간중단

-10분간 단일가 매매

-40분전 이후에는 중단하지 않음

4.P&F 차트의 설명중 틀린것?

-10%플랜병용법을쓴다

-시간요소 및 거래량은 고려 안함

-목표치계산가능

-사소한 주가변화 무시

5.배당평가모형 문제 배당어쩌고 1000원 기대수익률 20%? 성장률 10% 주가는?

-11,000원

6.PBR과 PER관한 설명~~

7.채권종류중 틀린것?

-국민주택5년채권 -국민주택20년채권 -외평채 -통안채

8.표면이자율 9% 할인채를 9091원에 매입해서 어쩌고저쩌고 수익률은?

-약10% -약9%? 등등

9.채권의 위험이 아닌것?

-채무불이행위험 -가격변동위험 -이자율변동위험 –수의상환위험 -확정이자뭐던데...

10.수정듀레이션 4년 ,수익률이 0.5하락이던가.. 채권가격이 1억?? 일때 변동?

-200만원 수익 -200손해 등등

11.적극적 투자전략의 종류인것?

-수익률곡선타기 전략 -채권인덱싱 전략 등등

12.키코는 무슨 옵션~

-Barrier옵션

13.옵션포지션과 민감도관계 한문제 두문제?

14.예금보험 가입기관이아닌것?

15.예금보험대상 상품이 아닌것?

16.보통예금처럼 예치금액~~~입출금 자유로우며 보통예금보다 높은이자

-저축예금

17.MMF 설명문제~

18.주택청약저축 가입대상?

19.주식50%인가60%인가 이하의 어쩌고저쩌고 5시30분이후의 환매신청하면 환매날짜는?

20.종류형펀드 관련문제

21.신용카드 소득공제문제

22.카드사고관련문제

23.대외계정 개설대상자 관련문제

24.지적관련용어 문제

-소지-선하지-포락지-공한지-맹지

25.필지에 관한설명

26.5층이상의~~건물 무엇인가

-아파트

27.아파트가 들어설수없는곳?(문제불확실)

-제2종 전용 주거지역 등등 보기기억안남

28.부동산경기중 회복기에대한설명

29.관습법상 인정되는물권?

-법정지상권

30.부동산매매계약문제

31.부동산레버리지 문제

32.재건축사업절차순서

33.용도지구중 방재지구에 관한설명

26

다음은 비증권적 수신상품에 대한 내용이다. 틀린 것은?

① 통장이나 증서의 분실, 도난, 멸실 등의 사고신고시 본인 확인만 하면 된다.

② 양도나 질권을 설정할 때 금융기관의 승낙이 필요하며 제3자에게 대항하기 위해 승낙서에 확정일자가 필요하다.

③ 법률적 성질은 지시채권으로 기업어음(CP)이 대표적인 상품이다.

④ 압류시 금융기관을 제3채무자로 하여 압류명령을 송달하여야 한다.

⑤ 비증권적 수신상품의 면책요건은 선의, 무과실이다.

27

다음 중 비증권적 예금의 법률적 성질로 거리가 먼 것은?

① 요식계약② 무 상

③ 편 무④ 낙 성

⑤ 금전소비 임치

28

다음 중 수신상품에 대한 내용으로 올바르지 않은 것은?

① 종합금융에는 어음매출, CMA(Cash Management Account) 등이 있다.

② 효력에 의해 비증권적 상품, 증권적 상품으로 분류해 볼 수 있다.

③ 양도성예금의 경우 만기 1년 이하는 실물거래와 통장거래 병존방식을 택한다.

④ 증권적 상품의 분실, 도난, 멸실 등의 경우 제권판결을 얻어야 권리행사가 가능하다.

⑤ 성질에 따라 은행, 금융투자회사, 보험으로 분류할 수 있다.

29

다음 중 수신거래의 상대방에 관한 설명으로 타당하지 않은 것은?

① 법정대리인이 미성년자의 재산을 담보로 대출을 받을 경우 이행상반행위가 된다.

② 미성년자가 법률행위를 함에는 법정대리인의 동의를 얻어야 한다.

③ 타인명의 예금은 명의인이 압류가 발생해도 명의인설에 의거 예금이 상실되지 않는다.

④ 임의단체가 입증서류를 제출하지 않는 경우 대표자 개인이 예금명의인이 되며, 단체명이 부기되지 않는다.

⑤ 동업자 예금과 같은 공동명의 예금에 대한 법률적 성질은 준합유로 본다.

30

다음 중 법적 의무로서의 고지의무에 관한 내용으로 거리가 먼 것은?

① 증권류 입금시 보충권 행사고지

② 투자위험의 고지의무

③ 지급정지사실의 고지의무

④ 거액예금통보제도에 따른 통보의무

⑤ 정보제공사실의 통지의무

31

어떤 등기가 원시적으로 실체관계와 일치하지 않을 경우 이를 바로잡기 위한 등기를 무엇이라고 하는가?

① 변경등기② 경정등기

③ 기입등기④ 말소등기

⑤ 회복등기

32

채무증권인 사채권의 종류로 올바르지 않은 것은?

① 옵션부사채② 이익참가부사채(PB)

③ 전환사채(CB)④ 산업금융채

⑤ 신주인수권부사채(BW)

33

증권신고서제도에 대한 내용으로 틀린 것은?

① 발행인은 증권의 모집과 매출에 관한 신고서를 금융위원회에 제출하여 수리될 때 이를 행할 수 있다.

② 자본시장통합시행령에 따라 합산하는 경우에는 그 합산의 대상이 되는 모든 청약 권유 각각의 합계액이 10억원 이상인 경우 증권신고서를 제출하여야 한다.

③ 청약의 권유를 받은 자의 수가 50인 미만으로서 증권의 모집에 해당되지 아니할 경우에도 발행일로부터 1년 이내에 해당 증권이 50인 이상의 자에게 양도될 수 있는 경우 모집으로 볼 수 있다.

④ 증권의 매출이란 대통령령으로 정하는 방법에 따라 산출한 50인 이상의 투자자에게 새로 발행되는 증권의 취득의 청약을 권유하는 것을 말한다.

⑤ 증권신고서제도는 기본적으로 일반투자자의 투자판단에 필요한 제반정보를 발행회사가 투자자에게 미리 충분히 알려 주도록 하는데 그 목적이 있다.

34

다음 중 투자설명서제도에 대한 내용으로 틀린 것은?

① 투자설명서의 내용은 청약의 권유에 해당한다.

② 투자설명서는 발행인이 증권을 모집 또는 매출하는 경우 투자자에게 제공하는 투자권유문서이다.

③ 신고서의 효력이 발생한 후에는 반드시 본투자설명서를 사용하여 증권의 모집 및 매출을 하여야 한다.

④ 투자설명서에는 본투자설명서, 예비투자설명서, 간이투자설명서가 있다.

⑤ 투자설명서는 기관투자 유도를 목적으로 하기 때문에 해당 투자기관에 발행인이 직접 제공한다.

35

다음 중 자본시장통합법에 대한 내용으로 틀린 것은?

① 자본시장통합법에서 가장 핵심이 되는 3대 요소는 금융투자상품, 금융투자업, 투자자이다.

② 자본시장통합법은 자본시장에서 실물경제에 필요한 자금을 원활히 공급할 수 있도록 하는데 목적이 있다.

③ 자본시장통합법은 유가증권의 명확한 규정을 위해 법률에 종류를 열거하는 열거주의를 표방하고 있다.

④ 금융투자상품은 현재 또는 장래의 특정 시점에 금전 그 밖의 재산적 가치가 있는 것을 지급하기로 약정함으로써 취득하는 권리이다.

⑤ 원본손실의 가능성 즉, 투자성이 있어야 금융투자상품이 될 수 있다.

36

장래의 일정기간 동안 미리 정한 가격으로 기초자산이나 기초자산의 가격․이자율․지표․단위 또는 이를 기초로 하는 지수 등에 의하여 산출된 금전 등을 교환할 것을 약정하는 계약을 무엇이라고 하는가?

① 선도(Forward)

② 스왑(Swap)

③ 옵션(Option)

④ 상환주식(redeemable or callable stock)

⑤ 증권예탁증권(Depositary Receipt)

37

다음 중 증권신고서의 효력발생시기로 적절하지 않은 것은?

① 담보부사채신탁법에 따라 발행되는 담보부사채 - 15일

② 채무증권의 모집 또는 매출의 경우 - 7일

③ 자산유동화에 관한 법률에 따른 자산유동화계획에 따라 발행되는 사채권 - 5일

④ 주권상장법인의 주식의 모집 또는 매출인 경우 - 10일

⑤ 주주 또는 제3자에게 배정하는 방식의 주식의 모집 또는 매출인 경우 - 7일

38

자본시장통합법에서 기업의 인수․합병 과정에서 공정한 경쟁을 유도하기 위해 정하고 있는 공시제도로 보기 힘든 것은?

① 주식매수선택권제도

② 공개매수제도

③ 주식 등의 대량보유상황 보고제도

④ 합병 등의 신고제도

⑤ 의결권대리행사의 권유제도

39

다음 중 단기매매차익 반환제도에 대한 내용으로 틀린 것은?

① 단기매매를 통해 이익을 얻은 임직원 또는 주요주주에게 당해 법인은 그 이익을 반환할 것을 청구할 수 있다.

② 증권선물위원회에서 단기매매차익을 인지하였을 경우 해당 법인에 이를 통보하고 당해 법인에게 그 반환의 청구를 하도록 요구할 수 있다.

③ 해당 법인의 주주는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있다.

④ 단기매매차익 산정기간은 매수 또는 매도 후 1년이며 이후 권리행사를 하지 않을 경우 소멸하게 된다.

⑤ 단기매매차익의 반환 대상이 되는 회사내부자는 회사의 임원이나 주요주주이다.

40

인위적으로 유가증권의 시세를 변동시킴으로써 자기의 이익을 도모하는 일체의 행위인 시세조정행위의 유형으로 거리가 먼 것은?

① 위장거래에 의한 시세조정행위

② 불법적인 시세의 고정․안정행위

③ 내부자 거래행위

④ 불법적인 시세의 변동․고정행위

⑤ 현실거래 또는 표시 등에 의한 시세조정행위

41

다음은 보험계약의 성립과 효력에 관한 내용이다. 옳지 않은 것은?

① 계약자가 가상의 영업장 즉, 사이버몰에서 약관의 중요내용에 대하여 확인한 때에는 약관의 중요한 내용을 설명한 것으로 본다.

② 계약자의 청약철회는 청약을 한 날 또는 제1회 보험료를 납입한 날로부터 15일 이내에 할 수 있다.

③ 보험계약은 보험계약자의 청약과 보험사업자의 승낙으로 이루어지는 낙성계약이므로 제1회 보험료를 보험회사가 받고 청약을 승낙하기 전에 보험금 지급사유가 발생하였을 경우 지급하지 않는다.

④ 타인의 사망을 보험금 지급사유로 하는 계약에서 계약체결시까지 피보험자의 서면에 의한 동의를 얻지 아니한 경우에 생명보험계약은 무효가 된다.

⑤ 계약이 취소가 된 경우 회사는 계약자가 납입한 보험료를 돌려주며 보험료를 받은 기간에 대하여 보험계약대출 이율을 연단위 복리로 계산한 금액을 더하여 지급한다.

42

다음 중 생명보험약관의 성질로 거리가 먼 것은?

① 사행계약성

② 무상계약성

③ 쌍무계약성

④ 불요식⋅낙성계약성

⑤ 상행위성

43

다음 중 보험 고지의무에 대한 내용으로 틀린 것은?

① 질문표는 계약자를 위해 계약 전 청약서에 고지의무의 대상이 되는 중요한 사항을 예시한 것이다.

② 계약 전 고지의무자는 보험계약자 또는 피보험자이다.

③ 고지의무를 할 시기는 보험계약 당시, 즉 보험계약의 성립시까지이다.

④ 계약 전 고지의무를 위반하여 보험계약을 해지할 경우 해약환급금 또는 이미 납입한 보험료 중 적은 금액을 지급한다.

⑤ 보험을 모집한 자가 계약자 또는 피보험자의 고지의무사항을 임의로 기재한 경우 해지권에 제한이 있다.

44

다음은 계약자 배당금에 대한 내용이다. 틀린 것은?

① 예정위험률과 실제위험률의 차이에서 발생하는 것을 사차손익, 예정사업비율과 실제사업비율의 차이에서 발생하는 것을 비차손익, 예정이율과 실제이율의 차이에서 발생하는 것을 이차손익이라고 한다.

② 위험률차 배당은 순보험료식 보험료 적립금에서 미상각신계약비를 차감한 금액을 장기유지특별배당률로 곱하여 산출한다.

③ 계약자 배당금의 지급방법은 계약자가 선택한 방법에 따라 현금지급, 납입할 보험료와 상계, 보험료 또는 제환급금 지급시 가산 지급한다.

④ 보험회사가 자산투자를 효율적으로 하여 이익을 발생시켰을 경우 보험계약자에게 환원해 주는 것을 이자율차 배당이라고 한다.

⑤ 장기유지특별배당은 6년 이상 유지한 장기유지계약을 우대하는 배당으로 경과연수에 비례하여 배당금을 지급하는 것이다.

45

사망한 A에게는 배우자, 장남, 차남이 있다. 다음 중 법정 상속분으로 올바른 것은?

① 장남은 전체의 3/7을 상속받는다.

② 차남은 전체의 2/9를 상속받는다.

③ 배우자는 전체의 3/7을 상속받는다.

④ 장남은 전체의 3/5를 상속받는다.

⑤ 배우자는 전체의 2/5를 상속받는다.

46

다음은 변제공탁에 관한 설명이다. 올바른 것은?

① 변제공탁은 채무내용에 따라서 하여야 하므로 원리금 전부를 하는 것은 안 된다.

② 공탁비용은 원칙적으로 채권자가 부담하여야 한다.

③ 공탁방법은 채무이행지의 금융위원회에 한다.

④ 채권자가 불분명한 경우 변제공탁사유가 된다.

⑤ 예금환급사유가 발생되지 않을 때 변제공탁을 하게 된다.

47

다음 중 통장거래방식 증권적 상품의 특성에 관한 설명 중 틀린 것은?

① 증권적 예금의 압류는 집행관이 집행하며 점유하는 방법으로 하여야 한다.

② 유가증권의 직접 교부는 증권적 상품의 성립요건은 아니다.

③ 통장거래방식을 택하므로 효력상으로는 지명채권의 성질을 가지게 된다.

④ 통장거래만 허용되는 증권적 상품에는 환매조건부채권 매도(RP), 국⋅공채 매출이 있다.

⑤ 통장거래방식의 보관에 따른 법률관계는 요물의 임치이다.

48

다음 중 신탁재산의 특성에 대한 설명으로 틀린 것은?

① 신탁재산에 속하는 채권과 신탁재산에 속하지 않는 채무는 상계할 수 없다.

② 신탁재산은 수탁자의 고유재산과 다른 신탁재산과 구별하여 관리되어야 한다.

③ 금융기관은 신탁재산을 관리함에 있어 선량한 관리자로서의 주의의무를 부담한다.

④ 신탁상품은 거래처와 금융기관의 2당사자 관계를 형성한다.

⑤ 금융기관의 신탁은 영업신탁에 속하며 자본시장과 금융투자업에 관한 법률이 적용된다.

49

다음은 채권압류제도에 대한 내용이다. 맞는 것은?

① 가압류는 강제집행의 첫 단계로 채무자의 처분권을 빼앗을 목적으로 하는 강제처분이다.

② 압류의 효력발생시기는 원칙적으로 제3채무자에게 압류명령이 송달된 때이다.

③ 가압류 또는 압류명령을 받은 금융기관은 그 대상예금에 대해 집행채권자에게 지급한다.

④ 예금에 압류가 발생하였더라도 그 압류사실을 예금주에게 통지할 필요가 없다.

⑤ 압류가 경합한 경우 그 후에 전부명령이 있으면 그 전부명령은 유효하다.

50

다음은 자기앞수표의 사고처리에 대한 내용이다. 틀린 것은?

① 자기앞수표에 대해 사고가 발생했더라도 발행의뢰인 또는 기타 자기앞수표 상실자에게 사고신고서를 제출하도록 할 필요는 없다.

② 금융기관이 사고신고를 접수했을 경우 실무상 지급제시된 수표를 지급거절하는 것이 관행이다.

③ 자기앞수표 사고신고를 받을 경우 소송비용예치금은 자기앞수표 액면금의 15%~20% 정도가 좋다.

④ 지연배상금은 소장송달일부터 지급청구하는 날까지의 기간을 계산하여 지급한다.

⑤ 공시최고의 기일이 경과했음에도 권리의 신고나 청구가 없을 때에는 법원은 증권의 무효를 선언하는 제권판결을 한다.

01

다음 중 고객재무관리(Financial management)에 대한 내용으로 가장 적절하지 않은 것은?

① 개인 또는 가족을 대상으로 한 종합적인 재무관리를 말한다.

② 기업재무관리(Corporate financial management)에 대비되는 개념으로 볼 수 있다.

③ 고객에게 재정적 위험의 예보를 제공하는 것이 고객재무관리의 궁극적 목표이다.

④ 생애에 걸쳐 재무적 효용을 극대화시키기 위한 모든 관리전략을 일컫는다.

⑤ 고객재무관리에서 다루는 영역은 소비, 투자, 저축, 자산보호이다.

02

다음 중 생애재무관리(lifetime financial management)에 대한 설명으로 가장 올바르지 않은 것은?

① 고객에게 재정적 안전감(financial security)을 제공하는 것을 지향한다.

② 가족을 대상으로 하는 재무관리는 장기적이나 개인별 재무관리는 단기적 성향을 가진다.

③ 전 생애에 걸쳐 재무목표를 달성하기 위한 행동계획을 개발하고 실행하게 된다.

④ 고객의 재무자원을 효율적으로 관리하여 고객의 기대 재무목표를 달성하도록 해 준다.

⑤ 생애재무관리는 체계적인 접근과 전략이 요구되어진다.

03

다음 중 미국의 CFP(Certified Financial Planner) Board에서 규정하는 재무설계(Financial Planning) 과정을 올바른 순서로 나열한 것은?

① 가 → 나 → 다 → 라 → 마 → 바

② 나 → 가 → 다 → 라 → 바 → 마

③ 나 → 가 → 라 → 다 → 마 → 바

④ 라 → 나 → 가 → 다 → 바 → 마

⑤ 가 → 라 → 다 → 나 → 마 → 바

04

FP(Financial Planner)에게 요구되어지는 가장 중요한 2가지 요건으로 적절한 것은?

① 윤리성과 전문성

② 응답성과 반응성

③ 유동성과 피드백

④ 진단과 운영

⑤ 진취성과 고취성

05

다음 중 고객재무관리의 중요성에 대한 내용으로 올바른 것은?

① 개인이나 가계의 소득과 지출의 흐름이 일치되지 않으므로 가장 이상적인 것은 소비흐름과 소득흐름을 최대한 불일치시키는 것이다.

② 현대 사회가 발전할수록 정보의 보편화로 인한 라이프스타일의 정체성 형성과 욕구의 단일화가 이루어진다.

③ 중년기 때 발생되는 금전의 초과공급을 노년기에 적절한 방법으로 이전시키는 것은 재무관리의 중요한 핵심 중 하나이다.

④ 소비자 중심에서 공급자 중심으로 시장의 구조가 전환되었기 때문에 은행의 프라이빗 뱅킹은 배제되어야 한다.

⑤ 효과적인 포트폴리오 구성을 위해 금융시장에서 제공하는 금융상품을 단일화하는 것이 중요하다.

06

다음은 고객재무관리의 궁극적인 목표에 대한 내용이다. 가장 올바른 내용은 무엇인가?

① 자산과 소득의 최소화

② 상속을 위한 자산축적

③ 재정적 투기의 달성

④ 재정 안전감의 탈피

⑤ 소비의 극대화

07

다음 중 종합재무설계(comprehensive financial planning)의 영역으로 보기에 가장 거리가 먼 것은?

① 현금 및 신용관리(Good cash and credit managementpractices) - 고객신용관리

② 수입과 지출관리(Adequately managing your expenditures) - 고객지출관리

③ 자산의 증대와 투자계획(Planning your investment) - 고객투자관리

④ 은퇴설계와 상속(Preparing for retirement and estate planning) - 고객은퇴관리 및 세금관리

⑤ 소득과 자산의 보호(Protecting your income and assets) - 내구재 구매시점관리

08

근래 고객재무관리에 대한 수요가 증가하는 추세이며 이에 따른 전문성에 대한 수요도 증가하고 있다. 다음 중 이러한 경향에 영향을 준 사회․경제적 변화로 보기에 가장 거리가 먼 것은?

① 미래의 확실성에 대한 대비

② 금융시장의 복잡성과 금융상품의 다양화

③ 인구의 고령화

④ 자산의 증대

⑤ 고객중심경영

09

다음 중 재무목표(Financial goal)에 필요한 최소한의 두 가지 조건으로 가장 적절한 것은?

① 재무목표 성과에 따른 고객만족도, 재무목표 달성 후 성과 배분

② 재무목표 성과에 따른 FP 수당 설정, 재무목표 달성에 따른 자금 소비

③ 재무목표 성과가 기업에 미치는 영향정도, 재무목표 달성 후 포트폴리오 구성

④ 재무목표 성과에 따른 피드백 시스템 구축, 재무목표 달성 후 지속적 유지

⑤ 재무목표 성과가 화폐금액으로 표현 가능, 재무목표 달성 기간의 명시

10

일반적인 생애주기에 따른 연령별 주요 재무목표의 연결이 가장 올바른 것은?

① 50대 - 레저비용

② 20대 - 채무의 청산 및 상속준비

③ 40대 - 노후자금의 합리적 운용

④ 30대 - 상속 및 절세전략

⑤ 60세 이상 - 유동성 자산 확보

11

다음은 재무목표의 우선순위(priority)에 대한 내용이다. 가장 거리가 먼 것은?

① 고객이 달성하기를 원하는 순서로 재무목표의 순서를 정한다.

② 재무목표의 우선순위는 고객마다 다르다.

③ 효과적인 재무목표의 달성을 위해 기회비용은 고려의 대상에서 제외해야 한다.

④ 고객의 장기 및 단기 재무목표를 설정하고 이를 토대로 우선순위를 결정한다.

⑤ 재무목표는 고객의 가치관에 의해 영향을 받을 수 있다.

12

다음 중 위험감수도(risk tolerance)에 대한 설명으로 올바른 것은?

① 위험감수도는 위험회피도(risk aversion)의 편차를 감소시킨 것으로 투자포트폴리오보다 수요포트폴리오에 영향을 높게 미친다.

② 위험감수도는 연령, 직업, 라이프사이클, 투자자산 규모 및 기간 등에 의해 영향을 받는다.

③ 위험 파악은 직․간접 질문이 아닌 체계적이고 표준화되어 있는 질문지를 통해서만 파악하는 것이 효과적이다.

④ 안정형 고객의 경우 부동산 펀드, 채권형 펀드 중심으로 자산을 구성함으로써 투자원금 보호를 기대한다.

⑤ 위험감수도를 측정하는 목적은 기회비용의 크기 정도를 측정함으로써 유동성 자금의 확보율을 증대시키는 데 있다.

13

현재 연간 단리(simple interest) 10%를 지급하는 보통예금 계좌에 1억 원이 있는데, 5년 후에는 얼마가 되는가?

① 150,000,000원② 120,000,000원

③ 180,000,000원④ 200,000,000원

⑤ 110,000,000원

14

연간 10% 확정금리 복리(compound interest) 상품에 1억 원을 투자하였다면, 10년 후에 얼마 정도 되는가?

① 198,435,760원② 223,524,640원

③ 188,153,520원④ 259,374,250원

⑤ 210,523,330원

15

이자율이 5%일 때, 매 분기말에 300,000원씩 10년간 지급하는 연금의 현재가치는 얼마 정도인가?

① 9,398,080원② 4,886,670원

③ 5,473,200원④ 8,284,320원

⑤ 7,785,600원

16

개인의 자산상태를 평가하는 자산상태표의 자산(assets)에 포함되는 구성요소로 적절하지 않은 것은?

① 부동산(real estate)

② 현금성 자산(monetary assets)

③ 개인소유물 자산(tangible assets)

④ 현금유출(cash outflow)

⑤ 투자자산(investment assets)

17

가계가 자산증식의 재무목표를 어느 정도 잘 달성하고 있는지를 나타내주는 재무비율을 무엇이라고 하는가?

① 부채부담비율② 소득대비 소비비율

③ 유동성비율④ 자본축적비율

⑤ 신용대출비율

18

다음 중 고객신용의 장점으로 적절하지 않은 것은?

① 예상하지 못한 지출의 발생에 대응할 수 있다.

② 과잉부채 이용의 효과가 있다.

③ 신용카드 이용을 통해 신용도를 높일 수 있다.

④ 생활자금관리에 신용자금을 이용할 수 있다.

⑤ 현재의 구매력을 증가시킬 수 있다.

19

다음 설명 중 올바르지 않은 것은

① 기회비용은 재무관련 의사결정에 수반되는 간접비용이다.

② 재무목표는 금액과 기간으로 표시되어야 한다.

③ 재무목표는 측정가능한 수치적 목표로 고객의 가치관에 독립적이다.

④ 재무관리의 첫 단계가 재무목표의 수립이다.

⑤ 3년 후 주택을 구입하기 위해 1천만 원이 필요하다는 것은 재무목표이다.

20

다음 중 고객이 생애주기 동안 공통적으로 지출하게 되는 큰 규모의 자금으로 보기에 상대적으로 가장 먼 것은?

① 주택자금

② 자녀교육자금

③ 여가 및 취미생활자금

④ 자녀결혼자금

⑤ 노후생활자금

21

다음 설명 중 가장 타당하지 않은 것은?

① 재무목표를 통해 현재의 재무상태와 미래에 기대하는 재무상태 사이의 갭(Gap)을 알 수 있다.

② 재무목표의 표시는 기간과 금액으로 되어야 한다.

③ 직접적 비용인 기회비용의 개념은 자원의 유한성에 기인한다.

④ 재무상의 생애주기에서 말하는 보유기에는 투자에 따른 손실을 회복할 수 있는 시간과 자원을 보유하고 있다.

⑤ FP(Financial planner)는 고객의 위험감수도에 의해 자산배분전략을 수립하기 때문에 위험감수도를 측정하는 표준화된 방법은 없다.

22

다음은 자금관리에 대한 일반적인 설명이다. 올바르지 않은 것은?

① 투자란 현재 발생하는 소비를 위해 미래에 발생될 수 있는 소비를 희생해야 하는 경우를 말한다.

② 개인 또는 가계가 사용할 수 있는 자금에는 크게 소득(income), 자산(assets), 대출(borrowing)이 있다.

③ 성공적인 자금관리의 기본은 재무제표를 작성하고 지출계획을 수립하는 것이다.

④ 재무관련 기록항목 중 지출항목에는 예산수립의 정보나 각종 지출계획이 있다.

⑤ 구체적인 자금관리는 개인재무제표의 작성에서부터 시작된다고 볼 수 있다.

23

다음은 개인재무제표(financial statements)인 자산상태표(balance sheet, 개인대차대조표)에 대한 내용이다. 올바르지 않은 것은?

① 자산상태표는 개인 또는 가계의 현재 재정상태를 평가하기 위한 재무제표로 효과적인 재무계획의 수립을 위한 정보를 제공한다.

② 단기부채는 보통 만기가 1년 이내인 부채를 말한다.

③ 자산 총액이 210,000원이고 부채 총액이 46,000원이면 순자산은 164,000원이 된다.

④ 투자자산(investment assets)에는 연금, 퇴직금, 전세보증금, 적금, 뮤추얼펀드 등이 있다.

⑤ 자산상태표의 자산(assets)은 현금 및 금전적 가치를 지니고 있는 모든 재산을 경제적 가치로 환산한 것을 말한다.

24

다음은 개인재무제표(financial statements)인 개인수지상태표(income and expense statement)에 대한 내용이다. 올바르지 않은 것은?

① 일정기간 동안 어디에서 수입이 들어왔는지 또는 어디로 나갔는지에 대한 내용을 보여준다.

② 고정지출과 변동지출은 가계의 특성에 따라 지출비목이 달라질 수 있다.

③ 수입과 지출의 차액을 통해 손익을 결산하게 되는데 그 값이 양이면 흑자, 음일 경우 적자라고 한다.

④ 개인수지상태표는 수입과 지출, 손익결산이라는 세 영역으로 구성된다.

⑤ 현금유출은 소비대금을 결제하는 경우 발생하는 것으로 인식하기 때문에 신용카드 대금의 경우 할부별 계정처리를 수행한다.

25

다음 중 재무비율분석(financial ratio analysis)에 대한 내용으로 올바르지 않은 것은?

① 소득대비 소비비율은 일반적으로 1.0 미만이 권고된다.

② 일반적으로 총 부채액의 10%에 해당하는 유동성 자산을 보유하고 있다면 가계의 부채상환에 필요한 유동성 자산의 조달이 어렵지 않다고 판단할 수 있다.

③ 자본축적비율은 가계가 자산증식의 재무목표를 달성하고 있는 정도를 나타내 준다.

④ 재무비율분석은 상태에 대한 세부정보를 제공하는 데 한계가 있기 때문에 수지상태표를 활용하게 된다.

⑤ 유동성 자산을 연간 가처분소득으로 나눈 유동성비율은 일반적으로 0.25가 권고된다.

< 부동산 기본지식, 취득과 활용 - 20문항 >

1. 다음 중 용도 지역 안에서의 건폐율로 맞는 것은?

(보기가 정확히 복원되지는 않았으나, 유형은 같음)

① 제1종 전용주거지역 60%이하 ② 제2종 전용주거지역 60%이하

③ 제1종 일반주거지역 50%이하 ④ 제2종 일반주거지역 50%이하

⑤ 제3종 일반주거지역 50%이하

☀복원문제 설문에 용적률로 되어 있으나 문항의 내용으로 보아 건폐율로 판단됩니다.

<정답: ⑤> 국토의계획및이용에관한법률 및 시행령에 의한 용도지역별 건폐율이다.

① 제1종 전용주거지역 50%이하 ② 제2종 전용주거지역 50%이하

③ 제1종 일반주거지역 60%이하 ④ 제2종 일반주거지역 60%이하

⑤ 제3종 일반주거지역 50%이하

2.토지는 분류기준에 따라 다양한 종류로 구분되나 지적법의 규정에 의하여 지목을

분류하는 것이 일반적이다. 다음중 지적법에 의한 지목의 구분이 아닌것은?

① 광천지 ② 창고용지 ③ 대지 ④ 유지 ⑤ 양어장

<정답: ③> 대지는 건축법상의 용어이며, 지적법에 의한 지목은 “대”이다.

3.다음중 토지적정성평가와 가장 관련이 있는 용도지역은?

① 자연환경보존지역 ② 준주거지역

③ 자연녹지지역 ④ 관리지역

⑤ 농림지역

<정답: ④> 토지적정성평가는 도시관리계획을 수립하기 위한 기초조사의 하나로서 관리지역의 세분등 토지이용계획에 활용되는 것으로서 관리지역에서 행하여 진다.

4.부동산에 관한 다음의 권리중 을구란에 등기할 사항이 아닌것은?

① 소유권 ② 저당권 ③ 전세권 ④ 지상권 ⑤ 임차권

<정답: ①> 소유권은 갑구란에 등기할 사항이다.

6. 다음의 현상이 나타나는 시기는 언제인가?

[ 기존 거주자는 주택을 팔고 교외로 나가고 신규 입주자의 수준이 한 단계 낮아지게 되는 Filtering현상이

나타난다. ]

① 성장기 ② 천이기 ③ 악화기 ④ 쇠퇴기 ⑤ 성숙기

<정답: ②> 천이기에서는 기존 거주자는 주택을 팔고 교외로 나가고 신규 입주자의 수준이 한 단계 낮아지게 되는 Filtering현상이 나타나며, 이로 인하여 부동산가격은 가벼운 상승을 하게 된다.

8. 다음 중 빈칸에 알맞은 숫자를 넣으시오.

xx마을에서는 재건축사업을 하기 위해서 조합을 설립하려고 하고 있다. 마을의 총토지

면적은 18,000m2 이고, 토지소유자는 480명인데, 이 마을에서 재건축사업 조합인가를

받으려면 ( )m2 이상을 보유한 구분소유자의 동의를 얻어야 하고, ( )이상의

주민들의 동의를 얻어 정관 및 건설교통부령이 정하는 서류를 첨부하여 시장ㆍ군수의

승인을 얻어야 한다.

① 12000, 360 ② 18000, 360

③ 12000, 300 ④ 10000, 300

⑤ 12000, 384

<정답: ⑤ > 주택단지가 아닌 지역이 주택재건축정비구역에 포한된 때에는 주택단지가 아닌 지역안의 토지 또는 건축물 소유자의 4/5이상 및 토지면적의 2/3이상의 토지소유자의 동의를 얻어야 한다.

9. 다음 설명 중 부동산의 가치에 대한 융자액의 비율을 가리키는 것은?

① DCR ② LTV

③ OER ④ DCF

⑤ Property Index

<정답: ②> LTV(Loan To Value)는 부동산의 가치에 대한 융자액의 비율을 말한다.

11. 다음중 주택임대차보호법과 상가건물임대차보호법에 대한 설명으로 바르지 않은 것은?

① 주택임대차보호법은 임차인이 주택의 인도와 주민등록을 마친 때에 효력이 발생하고,

상가건물임대차보호법은 임차인이 건물의 인도와 사업자등록 신청을 했을때 발생한다.

② 동부이촌동 92평형아파트라도 임대차를 하였다면 주택임대차보호법에 의해서 보증금을

보장받을 수 있다.

③ 주택임대차보호법은 가격에 상관없이 보증을 받을 수 있지만 상가임대차보호법은 245백만원 이상의 상가를 임대할 경우에는 보호받지 못한다.

④ 주택임대차보호법에 관련 신청은 동사무소에서 신청받지만, 상가임대차보호법은 별도의

신청기관이 따로 없다.

⑤

<정답: ④>상가임대차보호법의 규정에 의한 확정일자날인등 임대차에관한 신고는 임차상가건물관할 세무서에서 한다.

13. 농지의 취득과 관련 된 설명 가운데 다음 중 틀린 것은?

① 농지를 취득하고 하는 자는 농지의 소재지를 관할하는 시장ㆍ구청장ㆍ읍장 또는

면장으로부터 농지취득자격증명을 발급받아야 한다.

② 8년 이상 영농하던 자가 이농을 하였을 경우 10,000m2 이내의 것에 한하여 보유할 수

있고, 나머지 토지는 처분하여야 한다.

③ 주말ㆍ체험농장을 하고자 하는 경우 1,000m2 미만 가능하다

④ 농지를 농업용도로 사용하지 않고 6개월이상 방치하였을 경우를 관할기관이 알았을 경우 관할기관은 농지의 소유자에게 6개월 이내로 농지를 처분할 것을 명할 수 있다.

⑤ 개인이 농지를 상속받았을 경우 농지를 처분하지 않고 계속 보유할 수 있다.

<정답: ④> 농지를 취득한 자가 그 농지를 당해 목적사업에 이용하지 아니하게 되었다고 시장.군수 또는 구청장이 인정한 때에는 1년이내에 당해 농지를 처분하여야 하고, 그 기한내에 처분하지 아니한 경우 6개월 이내로 농지를 처분할 것을 명할 수 있다.

☀복원문제상태가 다소 애매함.

18. 주택거래신고제에 신고제에 대한 설명이다. 다음 중 틀린 것은?

① 주택거래신고지역은 신고대상주택에 따라 아파트거래신고지역, 연립주택거래신고지역

또는 아파트ㆍ연립주택거래신고지역으로 구분하여 지정한다.

② 주택거래신고지역은 관보한 게시한 날로부터 효력이 발생한다.

③ 주택거래신고지역에서 신고대상주택에 관한 소유권을 이전하는 계약을 체결하는 경우

주택거래계약의 체결일로부터 30일이내에 관할 시ㆍ군ㆍ구청장에게 거래내역을

작성하여 신고하여야 한다.

④

<정답:③> 주택거래신고는 주택거래계약의 체결일로부터 15일이내에 신고대상주택소재지 관할 시ㆍ군ㆍ구청장에게 하여야 한다.

19. 경매절차에서 배당요구의 종기까지 반드시 배당요구를 해야 할 채권자가 아닌것은?

① 주택임대차보호법에 의한 소액임차인

② 3개월 임금채권 및 3년치 퇴직금

③ 경매기일이전에 설정한 일반채권(?)

④ 경매개시결정등기전의 국세등의 교부청구권자

⑤ 집행력있는 정본을 가진 채권자

<정답:③> ③ 경매기일이전에 설정한 가압류한 채권자(일반채권)은 배당요구를 하지 않도라도 배당을 받을 수 있다.

< 보험설계 및 은퇴설계 - 30문항 >

2. 다음 중 위험관리기법에 대한 설명으로 틀린 것은?

① 고빈도, 고강도의 경우 위험회피방법을 이용한다.

② 고빈도, 저강도인 경우 손해빈도 통제방법을 이용한다.

③ 저빈도, 고강도인 경우 손해강도 통제방법을 이용한다.

④ 저빈도, 고강도인 경우 자체조달 방법을 이용한다.

⑤ 저강도, 저빈도인 경우 위험보유방법을 이용한다.

답 4

해설 저빈도, 고강도인 경우 외부자금조갈방업 이용

3. 다음 중 사전적 위험관리의 목표가 아닌 것은?

① 불안의 경감 ② 수익의 안정 ③ 사회적 책임의 수행 ④ 위험관련의무의 이행

⑤ 경제적 목표

답2

해설 수익의 안정은 사후적 목표이다

4. 다음 중 설명으로 틀린 것은?

① 예정위험율이 높으면 보험료는 증가한다.

② 예정이자율이 높으면 보험료는 증가한다.

③ 예정사업비율이 높으면 보험료는 증가한다.

답2

해설 예정이자율이 높으면 보험료는 낮아한다.

7. 다음의 성격은 보험에서 어떤 원칙을 설명하고 있는 것인가?

(정확하지 않음) 산에서 사람이 떨어져 죽을 확률이 0.02%이다.

① 대수의 법칙 ② 실손보상의 원칙 ③ 위험의 분담 ④ 수지상등의 원칙 ⑤

답1

해설 대수의법칙에 관한 설명

10. 생명보험에 가입하고자 할 때 고려해야 할 사항은 다음 중 몇 개인가?

개인의 건강, 퇴직시기 , 평균수명, 건강상태

① 0 ② 1 ③ 2 ④ 3 ⑤ 4

답5

13. 다음 중 차량도난사고시 배상받을 수 있는 자동차 보험의 담보종목은?

① 대물배상 ② 자동차 상해 ③ 자기차량손해 ④ 대인배상 ⑤

답 3

해설 자기차량손해에 관한 설명이다

18. 손해보험에 가입하였다. 다음 상황에서 보상받을 수 있는 금액은?

손해보험 가입금액 100억 / 피해액 20억

① 100억 ② 200억 ③ 30억 ④ 50억 ⑤ 20억

답5

20. 우리나라 국민연금제도에 대한 설명 중 잘못 된 것은?

① 공무원은 공무원연금과 더불어 국민연금을 추가로 가입할 수 없다.

② 2004년 8월 현재 기업가입자가 납입하는 보혐료는 표준소득 월액의 8%이다.

③ 국민연금 중 노령연금은 20년 이상 가입자만이 연금수급권을 가진다.

④ 2004년 현재 국민연금을 수급하는 자들 중 완전노령연금을 수급받는 자는 없다.

⑤ 연금수급을 위한 보험료 납입요건을 갖춘 자 중 56세에 퇴직하는 자가 국민연금을 받기

위해서는 조기노령연금을 신청하면 된다.

답3

해설국민연금 중 노령연금은 10년 이상 가입자만이 연금수급권을 가진다

21. 현행상속법의 특징중 틀린것은?.

① 남녀평등의 실현

② 호주승계와 재산상속 일치

③ 적서에 대한 상속분의 균등취급

④ 유류분제도의 인정

⑤ 상속인범위를 4촌 이내의 방계혈족으로 축소

답2

해설 호주승계와 재산상속 분리

22. 다음 중 상속을 받을 수 없는 자는 누구인가?

① 자녀 ② 직계비속 ③ 직계존속 ④ 사실혼 관계에 있는 배우자 ⑤ 방계이내의 4촌혈족

답4

해설 사실혼 관계에 있는 배우자는 상속인은 될 수없다. 단지 특별연고자로서 분여청구권 인정하고 있다.

23. 다음 중 우리나의 현행상속법의 특징이 아닌 것은?

① 호주승계과 재산상속의 일치

② 적서에 대한 상속분의 균등 취급

③ 유류분 제도 인정

④ 상속인범위를 4촌 이내의 방계혈족으로 축소

⑤ 남녀평등의 실현

답1

해설 호주승계과 재산상속의 분리

24. 퇴직연금에 대한 설명 중 틀린 것은?

① 퇴직연금에서 수익자의 대표자는 대표이사이다.

답1 수익자는 종업원

25. 갑이 사망하고 배우자 을과 장남 병, 차남 정, 그리고 차녀 무( 갑 사망2년전 사망, 슬하에 남편과 자식1명(외아들)을 둠)를 두었다. 상속재산은 9,000만원일 때 무의 외아들이 받을

상속금액은 얼마인가?

① 800만원 ② 1000만원 ③

답 1

해설 배우자을 : 상속재산 3/9, 장남 병 :상속재산 2/9, 차남 정:상속재산 2/9

차녀무: 상속재산 2/9 여기서 차녀 무가 사망하였으므로 대습상속이 된다

상속재산 90,000,000 X 2/9= 20,000,000 에 대하여 대습상속되는데

< 금융거래 관련 법률 - 15문항 >

1.다음중 간접투자증권의 판매회사가 될수없는 기관은 ?

① 은행 ② 증권회사 ③ 투자자문회사 ④ 보험회사 ⑤ 종합금융회사

답3

3. 다음 중 간접투자증권을 판매할 수 없는곳은?

① 은행

② 투자자문회사

③ 증권회사

④ 보험회사

⑤ 종합금융회사

답2

4. 다음중 기업구조개선을 위한 제도가 아닌것은?

① 사외이사제도

② 소수주주권 행사요건완화

③ 무의결권주식 발행요건완화

④ 감사제도강화

⑤ 집중투표제

답3

해설 무위결권 발행요건완화는 상장법인에 대한 혜택이다

５. 다음 CD(양도성예금증서)의 설명중 옳은 것은? (1)

① 예금의 성립요건은 증서를 발행해야 한다

② 예금증서는 기명식 발행해야 한다

③ 예금증서의 양도는 발행인인 금융기관의 승락을 받아야 한다

④ 예금증서의 질권설정은 발행인인 금융기관의 확정일자를 받아야 한다

⑤ 예금의 압류는 발행인인 금융기관에 압류송달의 방법으로 한다.

답 (1)

해설) 양도성예금증서는 증권적 예금으로 증서발행해야 한다.

６. 다음중 증권거래법상 유가증권이 아닌것은?

① 국채

② 수표

③ 지방채

④ 토지개발채권

⑤ 전환사채

답 2

해설 수표는 증권거래법상 유가증권이 아니다

7。보험에 대한 내용으로 틀린 것은?

① 1회 보험료를 납입하고 15일이내에 계약자는 철회할 수 있다.

② 보험에 가입할 것과 가입내용을 확정짓고, 서면으로 보험사가 승낙절차가

완전히 이루어지지 않았을 때, 계약자가 사고가 발생하면 보험자는 이를

보상할 필요가 없다.

③

답2

해설 보상해야한다

9. 다음 중 설명한 내용중에 틀린 것은?

① 금치산자를 법정대리인으로 하였다.

② 미성년자인 자녀명의로 거래할 때

③ 한정치산자 ~~

해설) 무능력자의 행위, 대리, 미성년자의 이해상반행위, 취소할 수 있는지, 당연 무효인지 등에 관한 문제로 보임.

< 세무 - 35문항 >

1. 다음 중 납세의무의 성립과 확정에 대한 설명으로 옳지 않은 것은 ?

① 납세의무의 성립은 납세의무가 구체적으로 존재하는 것을 의미한다.

② 기간별로 성립하는 납세의무는 과세기간이 종료할 때 성립한다.

③ 교육세의 납세의무는 본래의 납세의무가 성립할 때 성립한다.

④ 중간예납하는 소득세는 중간예납기간이 종료하는 때에 성립한다.

⑤ 납세조합이 징수하는 소득세는 특별한 절차없이 납세의무성립시 확정된다.

정답 ①

2. 국세우선의 원칙의 예외에 대한 것으로 틀린 것은 ?

① 국세의 가산금과 체납처분비

② 주택임대차보호법 제8조에 의한 소액임대차보증금

③ 법정기일전에 설정된 담보채권

④ 최종 3개월의 임금과 최종 3년간의 퇴직금

⑤ 국세의 법정기일 전에 발생한 일반채권

정답 ⑤

3. 제조업을 영위하는 갑은 10월 1일 기존의 사업을 을에게 양도하였다. 사업양수인은 본래의 납세의무자의 재산으로 부족한 분에 대하여 제2차 납세의무를 진다. 다음 중 을이 제2차 납세의무로 납부하여야 할 금액은 ?

10월 1일 현재 제1기 부가가치세 확정액 체납액 : 2억

10월 1일 사업양도에 따른 양도소득세 : 1억

10월 1일 현재 부가가치세 제2기 예정신고세액 체납액 : 2억

사업양도인 갑의 제조업과 관련된 자산총액 3.6억, 부채 1억

① 1억 ② 2억 ③ 4억 ④ 2.6억 ⑤ 5억

정답

확정세액 :

4. 다음 중 비거주자에 해당하는 것만으로 옳게 묶인 것은 ?

가. 국내에 거주하는 개인이 계속하여 1년 이상 국내에 거주할 것을 통상 필요로 하는 직업을 가진 때

나. 국내에 거주하는 개인이 국내에 생계를 같이하는 가족이 있고, 또 그 직업 및 재산상태 에 비추어 계속하여 1년 이상 국내에 거주할 것으로 인정되는 때

다. 주한 외교관과 그 외교관의 세대에 속하는 가족으로서 대한민국 국민이 아닌자

라. 계속하여 1년 이상 국외에 거주할 것을 통상 필요로 하는 직업을 가진 내국법인의 해 외지점에 파견된 임직원

마. 한·미 행정협정에 규정한 합중국군대의 구성원, 군무원 및 그들의 가족

① 가, 나, 다 ② 다, 라

③ 다, 마 ④ 라, 마

⑤ 가, 나, 라

정답 ③

5. 다음의 배당소득 중 2004년도에 포함될 배당소득은 얼마인가 ?

구 분

수입금액

주주총회결의일

배당금 수령일

A주식의 배당금(기명식)

B주식의 당금(무기명식)

C주식의 배당금(기명식)

D주식의 배당금(무기명식)

E주식의 배당금(무기명식)

3,000원

4,000원

5,000원

6,000원

7,000원

2003년 11월

2004년 10월

2003년 12월

2004년 8월

2003년 11월

2004년 2월

2005년 1월

2004년 3월

2005년 3월

2004년 12월

① 12,000원 ② 10,000원

③ 9,000원 ④ 8,000원

⑤ 7,000원

정답 ②

6. 다음의 소득 중 원천징수대상소득이 아닌 것은 ?

가. 이자소득 나. 배당소득 다. 부동산임대소득 라. 사업소득

마. 일시재산소득 바. 연금소득 사. 근로소득 아. 기타소득

자. 퇴직소득 차. 양도소득

① 가, 나, 다, ② 다, 마, 차 ③ 라, 마, 아

④ 바, 사, 차 ⑤ 라, 마, 자

정답 ②

7. 다음 중 금융소득에 대한 설명으로 옳지 않은 것은 ?

① 유형별 포괄주의에 의해 과세한다.

② 이자, 배당은 필요경비를 인정하지 않는다.

③ 환매조건부 매매차익은 이자소득으로 과세한다.

④ Gross-up은 배당의 이중과세를 조정하기 위한 것으로 모든 배당소득에 대하여 적용한다.

⑤

정답 ④

8. 김갑돌씨의 연간 근로소득은 2,500만원이다. 그는 2004년 2월 결혼하여 11월에 아내가 아이를 출산하였다. 또한 당연도 7월 어머니가 돌아가셨다. 어머니의 사망시 나이는 70세이다. 다음 중 틀린 것은 ?

① 김갑돌씨는 실제의 지출비용에 관계없이 혼인비용으로 100만원을 공제할 수 있다.

② 김갑돌씨는 실제의 지출비용에 관계없이 장례비용으로 100만원을 공제할 수 있다.

③ 김갑돌씨는 배우자 있는 세대주이나 자녀양육공제를 적용받을 수 있다.

④ 인적공제를 적용함에 있어서 월할로 적용하지 않는다.

⑤ 어머니에 대하여는 경로자우대공제로 100만원을 적용받을 수 있다.

정답 ⑤

9. 부동산임대소득에 대한 설명으로 가장 적당한 것은 ?

① 장부를 기록, 비치하지 않았을 경우 간주임대료 계산시 부동산임대소득에 공제하는 이자, 배당소득은 원천징수영수증이 있는 것에 한한다.

② 농지를 주차장으로 사용할 경우에는 소득세가 과세되지 않는다.

③ 부동산임대소득은 임대료와 보증금의 합으로 계산한다.

④ 장부를 기록, 비치하지 않았을 경우라도 부동산임대소득을 계산시 필요경비를 공제한다.

⑤ 3년치의 임대료를 한꺼번에 받으면 세금부담이 많으므로 매년 나누어 받는 것이 유리하다.

정답 ①

10. 다음 중 중도매매채권에 대한 설명으로 옳지 않은 것은 ?

①

② 중도매매채권에 대한 원천징수세율은 개인, 법인 모두 원칙적으로 15%이다.

③ 원칙적으로 채권의 이자는 만기일 또는 약정일에 지급하는 것이다.

④ 중도매매채권의 경우 원천징수를 하지 않았으므로 종합소득세액에서 기납부세액으로 공제받을 수 없다.

⑤ 개인간의 채권중도매매에 대하여는 공증으로 이를 입증한다.

정답 ④

11. 다음 중 종합과세되어도 배당세액공제가 적용되지 않는 것은 ?(단, 자기주식은 없는 것으로 본다.)

① 합병차익을 자본전입하므로써 무상으로 받는 자기주식

② 주식발행초과금을 자본전입하므로써 무상으로 받는 자기주식

③ 이익잉여금을 자본전입하므로써 무상으로 받는 자기주식

④ 재평가적립금(재평가세1%)을 자본전입하므로써 무상으로 받는 자기주식

⑤ 감자차익을 자본전입하므로써 무상으로 받는 자기주식

정답 ②

12. 다음 소득 중 소득세(원천징수세)의 대상이 아닌 것은 ?

① 1994년 가입한 10년 만기의 장기저축성 보험차익

② 법원의 판결로 확정된 손해배상금

③ 을종근로자가 지급받는 을종근로소득

④ 2,000만원의 복권당첨소득

⑤ 해외법인에게서 지급받은 300만원의 배당소득

정답 ①

14. 다음 중 양도소득세의 과세대상이 아닌 것은 ?

① 부동산 ② 골프회원권

③ 부동산임차권 ④ 부동산취득권

⑤ 비상장주식

정답 ③

15. 다음 중 양도차익계산이 공제되지 않는 것은 ?

① 취득가액

② 자본적 지출액

③ 사업소득계산시 차감된 사업용기계장치의 감가상각비

④ 중개업자에게 지급한 중개수수료

⑤ 주택매매채권의 매각에 따른 매각손

정답 ③

16. 장기보유특별공제에 대한 설명으로 옳지 않은 것은 ?

① 3년 이상된 토지, 건물에 한하여 적용한다.

② 10년이상 보유한 일반적인 부동산의 경우 양도차익의 30%를 공제한다.

③ 세율이 60%가 적용되는 부동산의 경우에는 적용하지 않는다.

④ 미등기자산에 대하여는 적용하지 않는다.

⑤ 기준시가에 의하여 양도차익을 계산하는 경우 장기보유특별공제를 적용하지 않는다.

정답 ⑤

17. 부동산양도차익을 계산하는 것에 대한 설명으로 옳지 않은 것은 ?

① 양도가액이 실거래이면 필요경비도 실거래로, 양도가액이 기준시가이면 필요경비도 기준시가로 계산하여야 한다.

② 토지와 건물을 함께 양도하는 경우 양도가액을 기준시가의 비율로 안분한다.

③ 부담부증여에 의한 양도의 경우 양도가액에서 채무액이 차지하는 비율에 따라 양도가액을 계산한다.

④

⑤

정답 ③

18. 다음 중 미등기양도자산에 대하여도 적용하는 것은 ?

① 비과세 및 감면 ② 장기보유특별공제 ③ 양도소득기본공제

④ 필요경비개산공제 ⑤ 기준시가

정답 ④

19. 다음 자료를 이용하여 양도가액과 취득가액을 바르게 짝지은 것은 ?

거주자 김씨는 2002년 5월에 취득한 토지를 2004.8월에 양도하였다.

2002.1

2002.7

2003.7

2004.6

2005.7.1

106,000

110,000

125,000

130,000

132,000

취득가액 양도가액

① 106,000 132,000

② 106,000 130,000

③ 110,000 130,000

④ 110,000 132,000

⑤ 125,000 132,000

정답 ②

20. 다음 중 양도세율이 잘못 짝지워진 것은 ?

① 1년미만 보유 부동산 : 40%

② 중소기업의 대주주 지분 : 10%

③ 1세대3주택 :60%

④ 대주주가 1년미만 보유한 중소기업주식 : 30%

⑤ 미등기 : 70%

정답 ①

21. 다음 중 실거래가에 의하여 양도차익을 계산하지 않는 것은 ?

① 시가 6억원을 초과하는 고가주택

② 미등기 양도자산

③ 부동산투기지역으로 지정된 지역

④ 부동산을 취득할 수 있는 권리

⑤ 2년이상 보유한 부동산

정답 ⑤

22. 양도세 신고, 납부에 대한 설명으로 옳은 것은 ?

① 양도소득세 예정신고만 하면 세액공제를 받을 수 없다.

② 부동산예정신고의 경우 양도일로부터 2개월이내에 하여야 한다.

③ 예정신고를 하지 않고 확정신고를 할 경우 분납은 할 수 없다.

④

⑤ 양도소득세의 경우 납부불성실가산세가 없다.

정답 ①

23. 다음 중 양도소득세가 과세되는 경우는 ?

① 기존 1주택을 보유한 자가 신주택을 구입하고 구입한 날로부터 1년이내에 기존주택을 양도한 경우

② 기존 1주택을 보유한 자가 2003년 상속받은 주택을 양도한 경우

③ 직계존속을 봉양하기 위하여 세대를 합가한 후 2년 이내에 기존주택을 양도하는 경우

④ 혼인으로 인하여 세대를 합친 후 2년 이내에 1주택을 양도한 경우

⑤ 농어촌에 있는 1주택과 기존 1주택을 보유시 1주택을 양도하는 경우

정답 ②

24. 다음 중 상속세 과세가액에서 공제할 수 없는 것은 ?

① 피상속인의 종합소득세

② 피상속인이 납부할 세금과 공과로서 피상속인 사망 후 부과된 경우

③ 상속인이 대신 갚은 피상속인의 채무로서 구상권을 행사할 수 있는 것

④ 세금계산서를 받지 않고 일반 영수증으로 받은 400만원의 장례비용

⑤ 납골시설을 위해 지출한 300만원의 비용

정답 ③

25. 다음 중 증여세 과세대상인 것은 ?

① 유언에 의한 증여 ② 사인증여

③ 협의분할로 법정지분보다 더 많이 받은 상속재산

④ 이혼 분할소송에 의하여 분배받은 재산

⑤ 주식의 명의신탁

정의 ⑤

26. 아버지로부터 5천만원, 어머니로부터 1억원, 할아버지로부터 2억원(부동산)을 동시에 증여받은 손자의 증여세 과세표준은 ?

① \350,000,000 ② \335,000,000 ③ \315,000,000

④ \285,000,000 ⑤ \270,000,000

정답 ③

350,000,000 - 35,000,000 = 315,000,000

27. 다음 상속재산에 대한 상속세산출세액(할증과세포함)를 계산하면 ?

상속재산(총15억) 배우자 : 4억 큰 딸 ; 3억, 둘째아들 : 3억, 손자 : 5억

상속세 과세표준 : 5억

세율 : 1억까지 : 10%, 1억에서 5억까지 : 20%

① \100,000,000 ② \99,000,000 ③ \120,000,000

④ \90,000,000 ⑤ \130,000,000

정답

산출세액 : 1억 x10% + 5억 x 20% = 90,000,000

손자의 상속세액 상당액 = 90,000,000 x (5/15) = 30,000,000

손자 상속세액데 대한 할증과세분 = 30,000,000x30% = 9,000,000

상속세 산출세액 = 90,000,000 + 9,000,000 = 99,000,000

28. 다음의 자료를 이용하여 상속세 과세가액을 계산하면 ?

상속개시일 : 2004. 7.2

상속재산 : 300,000,000

2002. 8월 처분재산 590,000,000(이중 90,000,000은 병원비로 지출이 확인)

1996년 상속인에게 증여재산 500,000,000

장례비용(납골비용은 없음) 11,000,000

① \1,379,000,000 ② \1,289,000,000 ③ \1,290,000,000

④ \1,172,000,000 ⑤ \1,171,000,000

정답

상속재산 : 3억 + (5억-min(5.9억 x 20%, 2억) + 5억 - 0.1억 = 11.72억

29. 금융재산상속공제에 대한 설명으로 옳지 않은 것은 ?

① 금융재산상속공제는 일반적으로 부동산 등은 시가의 80%정도인데 비하여 훨씬 높은 금액으로 과세되는 것을 보완하기 위한 제도이다.

② 금융재산상속공제시 대주주의 주식은 제외한다.

③ 금융재산이 6천만원일 경우 금융재산상속공제는 1천2백만원이다.

④ 금융재산은 금융자산에서 금융부채를 차감한 순금융재산이다.

⑤ 금융재산이란 금융기관에 예치한 것을 의미한다.

정답 ③

30. 다음 중 상속증여재산의 평가에 대한 설명으로 틀린 것은 ?

① 기준일은 상속은 상속개시일이고 증여는 증여계약일이다.

② 재산의 평가는 기준일을 기준으로 평가한다.

③ 상장주식의 경우 개시일 전후 2개월의 증권거래소의 종가평균에 의한다.

④ 저당권 등이 설정된 재산에 대한 평가액은 평가기준일 당시의 시가와 당해 재산이 담보하는 채권액 중 큰 금액으로 한다.

⑤ 시가란 상속개시일 이전 6개월 내에 수용, 경매 및 감정가격 등이 있는 경우 그 수용 또는 경매 및 감정가격을 의미한다.

정답 ①

31. 상속공제에 대한 설명으로 옳지 않은 것은 ?

① 배우자공제는 최소 5억을 받을 수 있다.

② 배우자공제는 최대 30억을 초과할 수 없다.

③ 상속공제대상이 되는 배우자란 법률혼에 의한 배우자를 의미하며 사실혼에 의한 배우자는 대상이 아니다.

④ 상속세를 신고하지 않은 경우 일괄공제 5억을 적용할 수 없다.

⑤ 기초공제와 기타 인적공제를 적용하는 대신 일괄공제를 적용할 수 있다.

정답 ⑤

32, 상속세의 신고납부에 대한 설명으로 옳지 않은 것은 ?

① 상속세액 공제는 신고 및 납부를 하여야 한다.

② 상속세는 상속개시일로부터 6개월 증여세는 증여일로부터 3개월이내에 신고하여야 한다.

③ 분납과 물납을 동시에 적용받을 수 없다.

④ 물납을 하려면 사전 허가를 받아야 한다.

⑤ 분납, 물납, 연부연납은 세액이 1천만원을 초과하여야 한다.

정답 ①

33. 거주자 김갑돌은 2004년 3월 2일 아들에게 재산을 증여하였으나 2004년 6월 25일 증여재산을 반환받았다. 다음 중 증여의 반환과 관련된 과세처리가 맞는 것은 ?

당초증여 증여반환

① 과세 과세

② 과세 비과세

③ 비과세 과세

④ 비과세 비과세

⑤ 과세 감면

정답 ②

34. 다음 중 취득세에 대한 설명으로 옳은 것은 ?

① 취득세의 과세표준은 무조건 실거래가로 한다.

② 취득세의 과세표준은 지방세과세시가표준액으로 한다.

③ 토지의 지목이 변경된 경우에는 변경후 과세시가표준에서 변경전의 과세시가표준을 차감한 금액이 취득세 과표가 된다.

④ 국가수용에 의한 취득의 경우에는 실거래가와 과세표준 중 낮은 가격으로 취득세 과표를 정한다.

⑤ 보상이 과세시가표준보다 낮은 경우에는 과세시가표준액으로 과표를 정한다.

정답 ③

35. 다음 중 등록세에 대한 설명으로 옳지 않은 것은?

① 별장의 소유권이전등기시 등록세가 중과세된다.

② 부산의 본점을 서울로 옮기는 경우 등록세가 중과된다.

③ 대도시내의 법인의 설립시 등록세가 중과된다.

④ 대도시내에서 공장을 설립하는 경우 등록세가 5배 중과된다.

⑤ 대도시내에서 본점을 설치하는 경우 등록세가 3배 중과된다.

정답 ④

  < 금융상품 - 35문항 >

1.다음 비과세 상품에 대한 일반적인 설명중 틀린 것은?

① 장기주택마련저축의 비과세 이자소득은 지급조서 제출대상이 아니다.

② 생계형저축은 만기후 이자에 대하여 비과세 혜택을 받을수 없다.

③ 장기 주택마련저축은 가입기간이 7년이상, 장기저축성보험은 10년이상이어야 한다.

④ 비과세 예탁금은 신용협동조합에서 가입할수 있다.

⑤ 비과세 상품이더라도 중도해지하여 일반과세(16.5%)되는 경우는 금융소득 종합과세

대상에 포함된다.

답 2 생계형 저축은 만기후 이자 및 중도해지시에도 비과세 혜택을 받을 수 있다

2.다음중 원본보전 신탁상품이 아닌것은?

① 개인연금신탁 ② 신노후생활연금신탁

③ 퇴직신탁 ④ 장기주택마련신탁

⑤ 연금신탁

답 4 원본보전 가능 상품-개인연금 신노후연금 퇴직신탁 연금신탁

3. 양도성예금증서(CD)에 대한 설명으로 바르지 못한 것은?

① 무기명식, 할인발행이다

② 발행기간은 통상 30일 이상 1년 이내이다

③ 기일에 따라 금리가 차등 적용된다.

④ 예금자보호기관에서 구입한 경우 1인당 5,000만원까지 예금자보호가 가능하다

⑤ 만기후 이자가 없다

답 4 예금자 보호 안됨

4. 다음 중 자산유동화 증권의 종류가 아닌 것은?

① pass- through securities

② pay - through securities

③ CMO

④ ELF

⑤ ABB

답 4

5.금융종합과세에서 제외될 수 있는 상품을 모두 고른 것은?

가, 정기예탁금 나, 환매체 (생계형 저축으로 가입)

다, 장기주택마련저축 라. 장기 저축성 보험

마. 정기예금 (기간 6개월로 가입)

답 4 나머지는 비과세 상품으로 금융소득조합과세에서 제외

① 가 ② 가, 나 ③ 가 나,다

④ 가,나,다, 라 ⑤ 가,나,다,라,마

6. 세금우대제도에 대해서 알맞은 것을 고르면?

가. 10.5% 우대세율 적용

나. 노인과 장애인은 6천만원까지 한도(단 노인의 경우 60세이상)

다. 1년이상 가입조건이다.

라.

마.

① 가,나,다,라 ②가,나,라

해설 세금우대는 우대세율 10.5% 적용 가입조건-계약기간 1년 이상이고 가입자가 신청한 경우 2000년말까지 가입한 기존의 세금우대 가입자는 만기까지 우대혜택 부여

한도 일반인 4000만원 노인,장애자 6000만원 미성년자 1500만원

7. 다음 중 비과세상품 중에서 소득공제대상 상품으로 묶인 것은?

① 장기주택마련저축, 개인연금

② 연금저축, 장기주택마련저축

③

해설 비과세상품-장기주택마련저축 개인연금저축 근로자우대저축 농어가목동마련저축

생계형저축 신협 출자금 및 예탁금 장기저축성보험 근로자주식저축 장기증권저축 고수익고위험신탁저축

소득공제-장기주택 개인연금 연금저축 청약부금 청약저축 보장성보험 신용카드사용액

8. 다음 중 장기주택마련저축의 특징으로 틀린 것은?

① 700만원불입시 1년에 300만원 소득공제를 받을 수 있다.

② 분기당 300만원까지 납입할 수 있다.

③ 전 금융기관을 통틀어 청약예금,청약부금,장기주택마련저축 중 1계좌만 가입할 수 있다.

④ 5년 내 해지시 소득공제액추징(단, 1년내 해지시 저축액의 4%(연간30만원한도)

답 3 가입대상-만18세이상 무주택자 또는 전용면적 25.7편 이하의 1주택 소유자로세 세대주

분기 3백만원 한도 저축기간 -7년 이상 가입시 비과세 5년이상 가입시 소득공제액 추징 안함

20년 이상 장기주택자금 대출 받는데 유리 불입액의 40%(최고 3백만원 한도) 소득공제 혜택 2006년 12월말이까지 판매되는 한정 상품이다

9. 다음 중 장기주택관련저축에 대한 설명으로 틀린 것은?

① 2006년 12월 31일까지만 한정적으로 판매되는 상품이다.

② 만18세이상 무주택 세대주이면 가입할 수 있다.

해설 8번 문제 참조

10. 소득공제에 대한 내용으로 맞는 것은?

① 연봉 2,000만원의 회사원인 신용카드를 년간 1천만원 사용했을 때 받을 수 있는 소득공제

금액은 160만원이다.

② 개인연금과 연금저축 모두 가입했을 경우 총 받을 수 있는 소득공제액은 320만원이다.

③

해설 고세 표준금액에서 차감되는 것 한게세율이 높은 고액 소득자일수록 공제효과가 크다

대상-주택자금공제상품 개인연금 연금저축 보장성보험 신용카드사용액

장기주택마련저축--최고 300만원 개인연금--최고 72만원

연금저축--최고 240만원 신용카드-최고 5백만원 보장성보험--최고 1백만원

신용카드 --전년 12월에서 금년 11월 사용액 본인 연봉의 10% 초과하는 금액의 20%까지 공제

12. 다음 중 금융기관과 취급상품의 조합이 맞지 않는 것은?

① 은행 - RP

② 종금사 - CMA

③

해설 주요 상품 은행-CD,RP, 표지어음, MMDA 종금사-CMA CP 발행어음 증권사-RP 증권저축 뮤츄얼펀드 MMF 투자신탁-수익증권 뮤츄얼펀드 MMF 상호저축은행-예,적,부금 표지어음

13. 다음 중 원본보전이 되지 않는 신탁은 무엇인가?

① 신노후생활연금신탁 ② 퇴직신탁 ③ 개인연금신탁 ④ 연금신탁

해설 문제2번 참조

14. 다음 중 예금보험에 가입되지 않은 금융기관은 몇 개인가?

농수협 단위조합, 새마을금고, 우체국, 상호저축은행, 농수협 중앙회

① 1개 ② 2개 ③ 3개 ④ 4개 ⑤ 5개

답 2 예금보험가입기관-은행 증권회사 보험회사 종합금융회사 상호저축은행

15. 다음 표는 개인연금저축과 연금저축을 비교한 것이다.틀린 설명은?

연금저축

개인연금저축

가입대상

만 18세 이상

만 20세 이상

소득공제

연240만원까지 소득공제

연72만원까지 소득공제

소득세

연금소득세(5.5%) 징수

비과세

적용기준

2001.2.1이후 가입분

2000.12월말까지 가입분

중도해지

기타소득세(22%)

이자소득세(16.5%)

해설 도표 참조

16. 채권시가평가제도에 대한 설명으로 옳은 것은?

① 금리완만한 상승시 기간경과에 따른 채권이자의 발생분이 금리상승에 따른 채권가격을

상쇄하므로 수익률에 별다른 변동이 없다.

② 금리하락시 채권가격의 손실가능성이 크다.

해설 *금리하락시 채권가격 상승으로 인한 자본이득 발생-펀드의 수익률 추가 상승

*금리 완만한 상승시-기간경과에 따른 채권이자의 발생분이 금리상승에 따른 채권가격 하락분을 상쇄하므로 수익률에 별다른 변동이 없음

*금리 급격한 상승시-채권가격하락으로 인한 자본손실 발생-펀드의 수익률이 하락, 극단적인 경우 원금의 일부 손실도 가능

17. 종금사가 단기금융상품에 직접투자하여 운용수익을 고객에게 돌려주는 단기저축상품을

무엇이라고 하는가?

① CMA ② MMDA ③ MMF

답 CMA

18. 다음은 일반위탁계좌와 Wrab accont계좌를 연결한 것이다.맞는 것을 모두 고르면?

일반위탁계좌 Wrab accont

가. Commission Fee

나. 빈번한 거래 자산의 증대

다. 단기 장기

라.

마.

① 가,나,라 ② 가,다,라 ③ 나,마 ④ 라, 마 ⑤ 다,라,마

답

구 분

일반위탁계좌

wrap account

수입 원천

commission(위탁수수료)

fee(관리 및 운용보수)

영업의 중심

거래 증대

자산잔고 증대

경쟁력 원천

매력적인 개별종목 발굴능력

고객에 적합한 포트폴리오 구축능력

고객과의 관계

단기적(일회성)

장기적(안정적)

대리인 문제

발생소지 상존

발생소지 크게 감소

고객만족도

낮은수준

높은수준

증권사 핵심업무

brokerage

investment banking

19. 다음 중 유동성이 낮은 상품은?

① 폐쇄형 펀드 ② MMF ③ CD ④

답 1 해설 *은행의 만기 1년 이상 상품-저축성예금 신탁상품 금융채

*증권회사 투자신탁회사의 장기수익증권 폐쇄형 뮤츄얼펀드

*보험회사의 저축성 보험 등

20. 유동화증권 발행을 원활히 하고 자산보유자로부터 자산을 분리하기 위해 설립하는 회사로

자산유동화에 있어 중요한 회사는 무엇인가?

① SPV ② 자산관리회사 ③ 수탁관리회사

21. 다음 중 수익증권을 취급하는 회사가 아닌 것은?

① 투자자문회사 ② 은행 ③ 보험사 ④ 상호저축은행

답 상호저축은행

22. 다음 설명 중 틀린 것은?

① 마이너스 대출은 거래기간과 대출한도를 미리정해놓고 기간과 한도내에서 필요한 돈은

자유롭게 쓸 수 하는 대출이다.

② 장기간 고정차입시에는 건별 대출이 유리하고, 단기간 차입시에는 한도대출이 유리하다.

③ 공과금, 고지서 납부에 유용하다.

④ 대출이자가 저렴하고, 무질서한 소비를 이끌수도 있다.

해설 p340 마이너스 통장 100% 활용법 참고

23. FP로서 PB고객이 신용카드사고로 인한 피해시 주의사항을 알려주려고 한다. 다음 중

틀린 설명은 ?

① 가족이 사용시는 보상받기 쉬우나, 타인사용시에는 보상받기 어렵습니다.

② 카드를 발급받는 즉시 뒤에 서명하여야 합니다.

③ 카드 분실시 즉시 서면으로 카드사에 신고하여야 합니다.

④ 카드분실 후 60일까지는 ~~~~ 보상가능합니다.

⑤

답 1 카드는 본인만이 사용할 수 있다 가족 친지 친구 배우자에게도 양도할 수 없으므로 빌려준 카드로 사고가 났을 경우 보상 받기 힘들다

24. 카드가 본인에게 미수령되어 사고 났을 때 회사의 대처요령으로 틀린 것은?

① 카드사와 고객이 공동부담한다.

② 본인에게 직접 전달하지 않았으므로 카드사의 책임이다.

③

해설 카드를 본인이 수령하지 못하고 가족이 수령한 후 분실하여 제3자가 습득하여 부정사용한 경우 : 카드사는 신청인에게 카드를 직접 전달하지 못한 책임이 있어 신청인 면책이나 대리 수령한 가족에게 카드사는 책임을 요구한다

25. 외환거래에서 소비자 입장에서 가장 환율부담이 높은 것은?

① 전신환매도율 ② 현찰매입율 ③ 전신환매입율 ④ 현찰매도율 ⑤ 여행자수표매도율

답 4 현찰매도율-TC매도율-전신환매도율 순

< 주식투자 - 14문항 >

1. 다음 중 시장의 이례적 현상이 아닌 것은?

① 1월의 수익률이 다른 월의 수익률보다 크게 나타난다.

② 소규모 기업의 초과수익률이 대규모 기업보다 높게 나타난다.

③ PER가 낮은 기업의 주식이 PER가 높은 기업의 주식보다 추가수익률이 높다.

④ 월의 초반부분이 후반부분보다 평균수익률이 높게 나타난다.

⑤ 월요일의 수익률은 대체로 금요일의 수익률보다 높다.

<정답>⑤

<해설> 금요일의 수익률은 대체로 월요일의 수익률보다 높다.

2. 다음 중 지배원리에 의해 채택되는 것은 무엇인가?

A

B

C

수익률

10%

20%

10%

위험

10%

30%

30%

① A ② B ③ A와 B ④ A와 C ⑤ B와 C

<정답> ⑤

<해설> 지배원리란 같은 기대수익이면 위험이 적은 투자안을 같은 위험이면 높은 기대수익을 선택한다.

4. 다음 중 옳은 것은?

① PER은 배당성향이 클수록 작아진다.

② PER은 위험이 높을수록 커진다.

③

④

⑤

<정답> ②

<해설> PER은 위험이 높을수록 커진다.

5. 다음 중 배당성장모형의 가정으로 틀린 것은?

① ROE는 항상 커진다고 가정한다.

② 기업의 자본금은 내부조달만 한다고 가정한다.

③ 배당성장율은 일정하다고 가정한다.

④

⑤

<정답> ①

<해설> ROE(자기자본수익률)는 항상 일정하다고 가정한다.

8. 다음 중 EVA/EBITDA와 관련된 설명으로 틀린 것은?

① EBITDA는 세전영업이익에 이자비용, 법인세비용, 유ㆍ무형자산의 감가상각 차감 전 순이익을 말한다.

② EV는 시가총액에 순차입금을 더한 금액이다.

③ 순차입금은 총차입금에서 현금 및 투자유가증권을 차감한 값이다.

<정답>

<해설>EBITDA는 이자비용, 법인세비용, 유ㆍ무형 감가상각 차감 전 순이익이다. EV(기업가치)는 시가총액에 순차입금을 더한 금액이다.

9. 다음 중 수익성지수가 아닌 것은?

① 총자본이익률 ② 매출액이익률 ③ 자기자본이익률(?) ④ 유동성비율

<정답> ④

<해설> 유동성비율은 안정성비율이다.

10. 무차별 효용곡선에서 대한 설명으로 틀린 것은?

① 적극적 투자자의 효용곡선의 기울기가 소극적 투자자의 효용곡선의 기울기보다 더가파르다.

<정답> ①

<해설> 적극적 투자자의 효용곡선의 기울기가 소극적 투자자의 효용곡선의 기울기보다 더

가파르다.

11. 다음 중 기술적 분석에서 이동평균선을 이용하지 않는 방법은?

① 투자심리선 ② 집중도 ③ 데드크로스 ④ 역배열 ⑤

<정답> ①

<해설> 투자심리선(PL) = 10일간 주가상승일수/10×100

12. 다음 중 역금융장세에 대한 설명으로 틀린 것은?

① 금리와 주가가 동시에 하락한다.

②

③

④ 주가가 상승하고, 시중에 자금이 많아진다.

⑤

<정답>

<해설> 역금융장세는 금리는 상승하고 주가는 하락한다.

< 채권투자 13문항 >

1. 다음 중 채권의 종류가 다른 것은?

① 국공채 ② 외평채 ③ 도로공채 ④ 재정증권 ⑤ 국민주택채권

<정답> ③

<해설> 도로공채는 지방채이다.

2. 만기가 5년 남은 채권의 액면가액은 10,000원이고, 이율은 연복리 5%인 채권의 듀레이션은 2.5년이다. 시장이자율이 10%에서 11%로 상승할 때 채권가격은 어떻게 되는가?

① 10,000원 ② 11,000원 ③ 12,250원 ④ 12,762원 ⑤ 13,330원

<정답>

<해설> 만기가 5년 남은 채권이 듀레이션이 2.5년인 경우는 복원에 오류가 있는 문제이다.

3. 다음 설명 중 틀린 것은?

① 전환사채의 전환가격은 주식의 시가보다 높다.

② 만기보장수익률은 전환사채의 이자율보다 낮다.

③

④

⑤

<정답> ①

<해설> 전환사채의 전환가격은 주식의 시가보다 낮다.

4. 다음 중 채권에 대한 설명으로 맞지 않는 것은?

① 채권거래의 대부분은 장외보다 장내에서 이루어진다.

② 신용도가 높은 기관이 발행하는 경우가 많아 안전자산에 속한다.

③

④

⑤

<정답>①

<해설>채권거래의 대부분은 장외보다 장내에서 이루어진다.

5. 다음 말킬의 채권가격정리 중 틀린 것은?

① 채권의 잔존기간이 길어질수록 동일한 수익률 변동에 대한 가격변동률은 커진다.

② 채권가격은 채권수익률과 반대방향으로 움직인다.

③ 잔존기간이 길어짐으로써 가격변동률은 체감한다.

④ 표면이율이 높을수록 동일한 크기의 수익률 변동에 대한 가격변동률은 작아진다.

⑤ 수익률 상승으로 인한 채권가격 하락폭이 하락으로 인한 상승폭보다 크다.

<정답>⑤

<해설> 수익률 상승으로 인한 채권가격 하락폭이 하락으로 인한 상승폭보다 작다.

6. 다음 중 맥컬레이 듀레이션에 대한 설명으로 틀린 것은?

① 투자된 원금의 가중평균회수기간을 뜻한다.

② 표면이자율이 낮을수록 듀레이션은 작아진다.

③ 할인채의 듀레이션은 채권의 만기와 동일하다.

④ 잔존기간이 길어질수록 듀레이션은 커진다.

⑤

<정답> ②

<해설> 표면이자율이 낮을수록 듀레이션은 커진다.

7. 지금 경기가 상승할 것으로 기대가 되어지고 있다. 다음 중 상황에 알맞은 수익률곡선

(Yield curve)는 무엇인가?

① 상승형곡선 ② 하강형곡선 ③ 낙타형곡선 ④ 수평형곡선 ⑤ 곡선형곡선

<정답> ①

<해설> 상승형곡선은 경기가 상승할 것이 예상시 수익률곡선(Yield curve)이다.

8. 다음 중 유동성 프리미엄에 대한 설명으로 잘못된 것은?

① 장기채권일수록 단기채권보다 유동성이 낮은 부분을 고려하여 투자자에게 좀더 높은 이자율을 보장해 주어야 한다.

②

<정답>

<해설> 유동성프리미엄이론에 관한 설명이다.

12. 전환가격이 12000원이고 시장가격이 13,000원인 액면가 10,000원인 채권의 괴리율은?

① ③ 10%

<정답>

<해설> 괴리율= (13,000-12,000)/10,000×100 = 10%

< 파생금융상품 8문항 >

3. 3개월 만기 U$1 = 1,150 에 USD 풋옵션을 10원에 매입하였다. 3개월 뒤 손익분기환율은?

① 1,170원 ② 1,160원 ③ 1,150원 ④ 1,140원 ⑤ 1,130원

<정답> ④

<해설> 풋옵션의 손익분기점=1,150 - 10 =1,140원

< 고객재무관리 - 10문항 >

1. Financial Planning의 과정을 순서대로 나열한 것은?

가. 고객의 재정상태를 분석하고 평가하기

나. 재무목표를 포함한 고객관련 정보 수집하기

다. 고객과의 관계를 규정하고 정립하기

라. 재무설계를 위한 권고안을 개발하여 제시하기

마. 재무설계의 권고안을 모니터링하기

바. 재무설계의 권고안을 실행하기

① 가 - 나 - 다 - 라 - 마 - 바

② 나 - 다 - 가 - 마 - 바 - 라

③ 나 - 가 - 다 - 라 - 마 - 바

④ 다 - 나 - 가 - 라 - 마 - 바

⑤ 다 - 나 - 가 - 라 - 바 - 마

<정답> ⑤

<해설> 미국의 CFP Board에서 규정하는 재무설계과정은 ① 고객과의 관계를 규정하고 정립하기 ② 재무목표를 포함한 고객관련 정보 수집하기 ③ 고객의 재정상태를 분석하고 평가하기 ④ 재무설계의 권고안을 실행하기 ⑤ 재무설계의 권고안을 모니터링하기

3. 고객신용관리에 대한 설명 중 틀린 것은?

① 미국 등 선진금융기관에서는 소비자 대출심사과정에서 20% rule을 사용하고 있다.

② 실질이자율은 소비자 신용의 비용을 고려하는 대표적인 방법으로 대출관련 실제비용을

대출금액에 대한 연비율로 나타낸 것이다.

③ 개인대출이나 가계대출을 직접비용과 간접비용을 동시에 발생시킨다.

④ 인플레이션율이 높아지면 미래의 실질구매력이 감소한다.

⑤ 부채상한선에 영향을 미치는 중요한 요소는 고객의 자산유동성, 부채부담능력, 위험노출

정도 등이다.

<정답> ②

<해설> 연이자율(APR)은 소비자 신용의 비용을 고려하는 대표적인 방법으로 대출관련 실제비용을 대출금액에 대한 연비율로 나타낸 것이다.

4. 다음 중 알맞은 순서에 해당하는 것은?

① 재무상태평가 - 목표설정 - 대안모색 및 결과 - 실행 - 재평가 및 수정

② 목표설정 - 대안모색 및 결과 - 실행 - 재평가 및 수정

<정답> ①

<해설> 고객재무관리의 의사결정의 5단계는 재무상태평가 - 목표설정 - 대안모색 및 결과 - 실행 - 재평가 및 수정이다.

5. 소비자 파산에 대한 설명으로 바르지 않은 것은?

6. 가계가 재산증식의 재무목표를 얼마나 잘 달성하고 있는지를 나타내 주는 재무비율은?

① 투자자산 증가비율 ② 소득대비 소비비율

③ 유동성비율 ④ 자본축적 비율

⑤ 자기자본비율

<정답> ④

<해설> 자본축적비율은 가계가 재산증식의 재무목표를 얼마나 잘 달성하고 있는지를 나타내 주는 재무비율로 선진국의 경우는 20% 또는 25%정도가 권고되고 있다.

7. 다음 설명 중 틀린 것은?

① 소비자리스와 팩토링금융은 제3자 여신형에 속한다.

② 신용카드의 현금서비스는 소비자금융에 속한다.

③ 파산선고를 받게 되면 법원의 허가없이 거주지를 떠날 수 없으며, 우편물이나 전보 등을 조사받게 된다.

④ 개인이 면책을 받으면 파산 선고에 의해 상실된 법률상의 자격이 회복되며, 파산선고 전에 채무를 갚을 책임이 없어지게 된다.

⑤ 신용카드를 이용한 물품구매는 당사자 여신형에 속한다.

<정답> ②

<해설> 당사자 여신형은 신용제공자와 고객간의 직접신용을 바탕으로 상품판매(예 : 백화점카드)나 현금대부(예 : 은행대부, 신용카드사의 카드론과 현금서비스)가 있다.

8. 인플레이션율이 5%이고 실질이자율이 2%일 때 명목이자율은 ?

① 3% ② 6.1% ③ 7% ④ 7.1% ⑤ 8%

<정답> ④

<해설> (1+명목이자율) = (1+실질이자율)(1+인플레이션율)

(1+명목이자율) = (1+2%)(1+5%) 따라서 명목이자율 = 7.1%

< 경제동향예측 및 분석 - 20문항 >

1. 실질GDI/실질/GNI/명목GDI/명목GNI에 대한 설명 중 틀린 것은?

① 실질GNI는 명목GDP에 국외순순취요소소득을 대한 개념이다.

② 명목GDI는 명목 GNI에 ~~~~

③

<정답> ①

<해설>

① 실질 GDI = 실질 GDP + 교역조건 변화에 따른 실질 무역손익

② 실질 GNI = 실질 GDI + 실질 국외순수취 요소소득

③ 명목 GNI = 명목 GDI + 명목 국외순수취 요소소득

④ 실질 GNI ≠ 실질 GNP, 명목 GNI = 명목 GNP

2. 통계에 오차가 없다고 가정할 때, 다음의 자료를 통해서 GDP를 구하면?

수출=300조 수입=200조 민간소비지출=300조

정부지출=100조 총자본형성=200조

① 1100조 ② 1000조 ③ 800조 ④ 700조 ⑤ 600조

<정답> ④

<해설> Y(GDP) ≡ C + I + G + X - M

≡ 300조+200조+100조+300조-200조 ≡ 700조

3. 2004년 7월 중 국제수지 동향을 보면 경상수지는 32억달러 흑자, 서비스수지는 8억달러

적자를 기록하였으며 자본수지는 12억 달러의 유출조(적자)를 나타내었다. 동기간 중 오차

및 누락이 없었다고 한다면 월중 준비자산(외환보유액)은 어떻게 변화겠는가?

① 20억 달러 감소

② 20억 달러 증가

③ 44억 달러 감소

④ 44억 달러 증가

⑤ 52억 달러 증가

<정답> ②

<해설> 국제수지표=경상수지(상품수지+서비스수지+경상이전수지)+자본수지=준비자산증감

준비자산증감=32억-12억=20억 달러 증가

4. 다른 요인이 변하지 않을 때, 원화가치가 떨어지는 것은?

① 관광객이 늘어서 여행수지가 흑자가 났다.

② 중앙은행이 외환시장에 개입하여 보유외환을 매각했다.

③ 수출이 늘어나고 수입이 줄어들었다.

④ 경기회복 기대로 외국인 자본이 국내에 유입되었다.

⑤ 국내 외환은행지점이 원화 XX를 위해 외화를 차입하였다.

<정답> ③

<해설> 환율상승(원화절하)는 수출증가, 수입감소된다.

5. 경기동행지수(CI)의 구성지표로 적절하지 않는 것은?

① 산업생산지수 ② 제조업가동률지수

③ 도소매판매액지수 ④ 수출액

⑤ 건축허가면적

<정답> ⑤

<해설>※ 경기종합지수(2003.2.27 변경)

부문

선행종합지수(9개)

동행종합지수(7개)

후행종합지수(6개)

고용

입이직자비율

비농가취업자수

이직자수

상용근로자수

생산

재고순환지표

기업실사지수(BSI)

산업생산지수

제조업가동률지수

생산자제품재고지수

소비

도소매판매지수

도시가계소비지출

소비재수입액(실질)

투자

설비투자추계지수

건축허가면적

자본재수입액

건설기성액(실질)

금융

총유동성(M)

종합주가지수

회사채유통수익률

무역

순상품교역조건

수출액(실질)

수입액(실질)

9. 다음 중 비용상승형 인플레이션에 해당하는 요인으로 옳게 짝지어진 것은?

① 원자재가격상승, 임금상승, 환율상승

② 환율하락, 물가상승

<정답> ①

<해설> 비용상승의 요인으로 원자재가격상승, 임금상승, 환율상승이 있다.

10. 한국은행에서 0.25포인트 콜금리인하를 하였는데 이에 대해 기대할 수 있는 효과가

아닌 것은?

① 물가하락 ② 기업투자촉진 ③

<정답>

<해설> 물가안정목표제로 콜금리로 중심지표로 삼고 있다.

11. 한국은행이 물가안정 목표의 대상으로 삼고 있는 근원인플레이션에 대한 설명으로 맞는

것은?

① 소비자지수에서 곡물 이외의 농산물 및 석유류를 제외하여 작성한다.

② 생산자물가지수에서 석유류를 제외한 것이다.

③ 국제유가급등 등 일시적인 외부충격에 의한 물가변동까지도 포함한 가장 포괄적인 물가

지표이다.

④ 소비자물가에 비해 일반적으로 변동성이 크다.

⑤ 소비자들의 체감물가를 가장 잘 나타내주는 물가지표이다.

<정답>①

<해설>근원인플레이션(core inflation)은 소비자지수에서 곡물 이외의 농산물 및 석유류를 제외하여 작성한다.

제 3과목 자산운용 II

부동산 기본지식, 부동산 취득과 활용

101. 매매계약에 대한 내용 중옳지 않은 것은?

① 특약이 없는 한 계약금은 해약금으로 추정한다.

② 계약금에 관한 계약은 계약과 별개이다.

③ 중도금이 지불된 경우에는 일방에 의한 해약이 불가능하다.

④ 계약금은 계약의 성립에 반드시 필요하다.

⑤ 당사자의 쌍방이 계약이 불이행하는 경우를 대비하여 손해배상액을

미리 특약사항으로 기재하게 되면 간단하게 손해배상을 결정할 수 있다.

102. 부동산시장과 일반재화시장을 비교한 것으로 옳지 않은 것은?

① 부동산시장은 일반재화시장에 비하여 참여자수가 소수이다.

② 부동산시장은 정보습득이 일반재화시장에 비해 어렵다.

③ 일반재화시장은 상품이 비표준화되어 있다.

④ 부동산시장은 정부의 역할이 중대하다.

⑤ 일반재화시장은 부동산시장에 비해 수급조절이 용이하다.

103. 다음 보기는 부동산 특성 중 어느 것에 대한 것인가?

보기------------------------------------

가. 토지이용을 집약화시킨다.

나. 토지의 희소성을 지속시킨다.

다. 생산비의 법칙이 원칙적으로 적용되지 않게 한다.

라. 토지의 공급을 매우 비탄력적으로 만든다.

마. 토지에 균형가격이 형성되지 않게 한다.

----------------------------------------

① 토지의 부증성

② 토지의 영속성

③ 토지의 개별성

④ 용도의 다양성

⑤ 합병·분할의 가능성

104. 부동산과 동산의 구별에 대한 설명으로 옳지 않은 것은?

① 부동산은 등기로, 동산은 점유로 공시한다.

부동산은 ② 동산보다 점유에 의한 취득시료가 길다.

③ 용익물권은 부동산에만 인정된다.

④ 부동산은 등기의 공신력을 인정한다.

⑤ 부동산은 선의취득이 인정되지 않는다.

105. 다음 보기의 내용은 주택의 구분 중 어느 것에 대한 것인가?

보기 ------------------------------------

건축 연면적 660㎡ 이하

4층 이하

----------------------------------------

① 연립주택

② 다중주택

③ 단독주택

④ 다세대주택

⑤ 아파트

106. 다음 중 바르게 짝지어지지 않은 것은?

① 임야대장 - 토지의 소재, 지번, 지목, 면적

② 지적도 - 토지의 소재, 지번, 지목, 경계

③ 공유지연명부 - 토지의 소재, 지번, 지분

④ 등기부등본 - 소유권, 면적

⑤ 건축물대장 - 지번, 용도지역, 소재지

107. 법률상 용도지역의 종류가 아닌 것은?

① 농림지역

② 관리지역

③ 준농림지역

④ 도시지역

⑤ 자연환경보전지역

106. 공시지가제도와 주택가격 공시가 틀린 것은?

① 표준공시지가, 개별공시지가, 표준주택가격 공시 기준일은 매년 7월 1일

② 표준공시지가, 개별공시지가, 표준주택가격 공시, 개별주택가격 공시는

단위면적당 가격으로 공시

표준공시지가 ③ , 표준주택가격 공시의 주체는 건설교통부 장관

④ 개별공시지가, 개별주택가격 검증제도를 둠

⑤ 개별주택가격 이의신청은 30일 내 서면으로 이의신청

109. 토지거래허가제도에 대한 설명으로 옳은 것은?

① 허가구역 안 토지 소유권, 지상권, 지역권 이전, 설정계약 체결 대상

② 토지거래 허가구역 내 허가대상은 기준면적 주거지역 190㎡이하

③ 선매자 토지 매수 시 기준가격은 허가신청서에 기재된 가격

④ 불허가 처분자는 토지 받은 날부터 2월 이내 시장·군서·구청장으로부터

토지에 관한 권리매수 청구

⑤ 허가구역 지정을 공고날로부터 5일 후 효력발생

110. 토지이용계획확인서를 통해 알 수 있는 사항이 아닌 것은?

① 도시관리계획

② 군사시설

③ 문화재보호구역

④ 지형과 지세

⑤ 토지거래허가제

111. 다음 설명 중 옳은 것은?

① 건축법상의 단독주택은 단독주택, 다중주택, 다세대 주택, 공관으로 구분된다.

② 공동주택은 아파트, 연립주택, 다가구주택, 기숙사로 구분된다.

③ 필지는 하나의 지번이 붙는 토지의 거래 단위이다.

④ 자연의 유수가 있거나 있을 것으로 예상되는 토지는 구거이다.

⑤ 입목에 관한 법률에 의거 입목은 현행법상 토지와 별개의 독립한 부동산에 해당한다.

112. 상가건물 임대차보호법의 적용대상에 대한 설명으로 옳지 않은 것은?

① 최소임대차기간을 2년으로 한다.

② 상가건물의 임대차보증금은 일정금액 이하이어야 한다.

③ 반드시 세무서에 사업등록을 마친 건물이어야 한다.

④ 일시사용의 경우 상가건물 임대차보호법의 적용을 받지 못한다.

⑤ 대항요건을 갖추려면 상가건물의 인도와 사업자등록신청을 마쳐야 한다.

113. 레버리지효과에 대한 설명으로 옳은 것은?

① 긍정적 레버리지효과는 대출만기가 길수록 자기자본 투자수익률이 감소한다.

부정적 레버리지효과는 대출만기가 ② 짧을수록 자기자본 투자수익률이 상승한다.

③ 중립적 레버리지효과는 대출의 만기와 무관하게된다.

④ 기대수익률이 차입금보다 높으면 레버리지이고, 대출비율이 높을수록 자기자본

투자수익이 감소한다.

⑤ 기대수익률이 차입금보다 낮으면 레버리지이고, 대출비율이 높을수록 자기가본

투자수익이 높아진다.

114. 도시 및 주거환경정비법에서 정비사업 내용 중 틀린 것은?

① 주택재건축사업은 정비기반시설은 양호하나 노후불량건축물이 밀집한 지역에서

주거환경을 개선하기 위해 시행한다.

② 주택재건축사업은 1세대가 2 이상의 주택의 주택을 소유한 경우 2 이상의 주택

공급이 가능하다.

③ 주택재건축사업을 시행하고자 하는 자는 시장, 군수에게 당해 건축물에 대한 안전

진단을 신청하여야 한다.

④ 주택재건축사업을 시행하고자 하는 자는 토지 등 소유자의 1/2 이상의 동의를 얻어

위원장을 포함한 5인 이상의 위헌으로 조합설립추진위원회를 구성하여 시장, 군수의

승인을 받아야 한다.

⑤ 주택재건축사업은 조합이 시행하는 정비구역안의 토지의 지상권자는 정비사업의

조합원이 될 수 없다.

115. 투기과열지구에 대한 설명으로 틀린 것은?

① 건설교통부, 시·도지사 가격안정, 주택 실수요자 주택마련기회 확대를 위해 지정한다.

② 10년이상 무주택주 우선공급한다.

③ 전매제한 기간 중 세대주 전원 해외이주, 2년이상 해외체류자는 전매제한이 없다.

④ 주상복합건물 가운데 주택 또는 오피스텔 입주자 공개모집 등이 제한된다.

⑤ 물가상승률보다 주택가격 상승률이 높은 지역 중 2개월 동안 경쟁률이 5:1 이상인 지역이다.

116. 농지투자관련 내용으로 적당하지 않은 것은?

① 농지법의 규정에 의한 농지 여부를 확인한다.

② 상속취득자는 농지취득자격증명이 필요 없다.

③ 비농민 농지취득, 전원주택 신축은 농지전용허가를 받아야 한다.

④ 도시민 주말농장 2,000㎡미만 소유가 가능하다.

⑤ 주말농장으로 이용 안한다고 선언 시 1년 내 처분하여야 한다.

117. 부동산투자신탁의 특징으로 거리가 먼 것은?

신탁계정의 ① 설정, 수익증권, 발행하는 개별펀드형태 자금조성

② 개별펀드 조성, 선택의 폭이 넓고 특화된 투자 대상 확정

③ 투자가가 자산운용 및 이익배당 권리주장을 할 수 있다.

④ 부동산 신탁업법이 적용된다.

⑤ 주식에 비하여 유동성, 환금성이 낮다.

118. 다음 중 보기 내용과 관련하여 틀린 설명은?

보기------------------------------------

가능조소득

(-) 공실, 부채 충당금

(+) 기타소득

(-) 영업경비

=======================

순영업소득

----------------------------------------

① 가능조소득은 임대단위수와 연간임대료의 곱이다.

② 주차장 임대료, 자판기 수입은 기타 수입이다.

③ 가능조소득에서 공실충당금을 차감하고 기타소득을 더하면 유효조소득이 된다.

④ 영업경비에는 유지비, 관리비, 수수료, 재산세, 보험료, 광고비, 전기료가 포함된다.

⑤ 공식 및 불량부채 충당금으로 가능조소득의 10% 이상을 충당금으로 계산하는 것이

일반적이다.

119 ~ 120 미복원

정답

101번 4 102번 3 103번 1 104번 4 105번 4 106번 5 107번 3 108번 1 109번 5 110번 4

111번 5 112번 1 113번 2 114번 4 115번 2 116번 4 117번 3 118번 5 119~120번 미복원

제 5과목 보험설계 및 은퇴설계

위험관리와보험설계,퇴직설계와 연금,상속계획

171. 사전적위험비용에 해당하는 것은?

① 건강손해

② 스프링클러가 없는 건물의 경우 자산가치의 감소

③ 지출증가

④ 수입손해

⑤ 책임손해

172. 위험관리기법에 대한 설명으로 거리가 먼 것은?

① 위험회피

② 손실예방 및 손실빈도통제

③ 위험전가

④ 위험의 결합 및 분리

⑤ 위험보유

173. 위험 성립과 관련된 설명으로 옳지 않은 것은?

① 위험이 성립하기 위해서는 신체적 손상, 정신적피해, 경제적 피해가 전제되어야 한다.

② 미래는 사후적 개념이 아닌 사전적 개념인 것이다.

③ 위험의 성립은 손해, 미래, 불확실성 중 하나 이상 성립할 때 성립한다.

④ 불확실성은 손해발생 여부, 시기, 규모 중에서 하나 이상 성립시 성립한다.

⑤ FP가 신체적 측면보다는 경제적 측면에 관련된 업무를 주로 수행한다.

174. 위험측정방법의 설명이 잘못된 것은?

① 손해빈도는 손해발생확률을 의미하며 다수의 동일한 위험에 노출된 대상들의

손해발생여부를 관찰하여 측정한다.

② 손해빈도는 손해발생건수를 관찰대상건수로 나누어 구한다.

③ 손해강도는 총 손해규모를 손해발생건수로 나누어 구한다.

④ 손해규모 변동성은 손해분포도가 클수록 크다고 할 수 있다.

⑤ 손해발생시기는 기간가치 개념과 밀접한데 가까운 시간에 발생하는 경우보다

먼 미래에 발생하는 경우가 손해규모가 크다.

175. 위험관리과정에 대하여 올바른 절차는?

보기--------------------------------

가. 위험확인, 측정, 평가

나. 평가

다. 위험관리 목표설정

라. 위험관리방법

마. 실행

-----------------------------------

① 가 - 나 - 다 - 라 - 마

② 가 - 다 - 라 - 마 - 나

③ 가 - 나 - 라 - 다 - 마

④ 나 - 가 - 다 - 라 - 마

⑤ 다 - 가 - 나 - 라 - 마

176. 보험의 종류에 대한 설명 중 옳은 것은?

① 보험은 크게 인보험, 물보험, 책임보험으로 나눌 수 있다.

② 생명보험은 사망보험, 생존보험, 생사혼합보험, 질병보험으로 나눌 수 있다.

③ 생존보험은 피보험자가 만기 이전에 사망하면 사망보험금을 지급하고 만기까지 생존하면

생존보험금을 지급한다.

④ 장해보험은 일시금보다는 연금으로 지급하는 것이 일반적이다.

⑤ 자동차보험은 물보험에 속하기 때문에 타인의 자동차 파손 및 타인의 인명 손해에

대해서만 보상한다.

177. 다음 생명보험의 전통적 상품 설명 중 옳지 않은 것은?

① 교육보험은 자녀의 교육자금을 위한 보험으로 부모 사망 시에는 유자녀

학자금으로 사용하고 자녀 사망 시에는 이미 납입한 보험료를 지급하고

계약을 소멸시키는 연생보험이다.

② 종신보험은 생애 전 기간에 걸쳐 위험을 담보하는 보험이다.

③ 정기보험은 보험기간 중 보험금액의 변동 여부에 따라 평준정기보험,체감정기보험 및

체증정기보험으로 나눈다.

④ 보장성 보험은 생존 시 지급 받는 보험금보다 보험료를 더 많이 낸다.

⑤ 연금보험은 저축성보험보다는 보장성을 강화한 상품이다.

178. 보험료 결정요인에 관한 설명으로 적절하지 않은 것은?

① 예정기초율에 의하여 결정된다.

② 예정기초율은 예정위험률(예정사망률), 예정이율, 예정사업비율이다.

③ 예정이율이 낮아지면 사망보험료는 내려가고 생존보험료는 올라간다.

예정위험률이 올라가면 ④ 사망보험료는 올라가고, 생존보험료는 낮아진다.

⑤ 예정사업비율이 낮아지면 보험료는 낮아진다.

179. 다음 중 장기상해보험에서 보상하는 손해인 것은?

① 피보험자 · 보험계약자 고의

② 피보험자가 탑승한 비행기가 조난되어 호적에 사망으로 기재된 경우

③ 피보험자의 의수, 의치, 의족 등의 장비에 입은 손해

④ 피보험자의 임신, 출산, 유산으로 인한 손해

⑤ 해일, 분화 및 지진 등의 천재지변

180. 책임준비금과 해약환급금에 관한 설명으로 틀린 것은?

① 생명보험회사가 보험금 등 각종 급부를 제대로 지급하려면 그 시점에

그 차액(미래지출의 현가 - 미래수입의 현가)을 책임준비금으로 적립해야 한다.

② 과거법 책임준비금과 장래법 책임준비금이 같게 나올 수 있다.

③ 해약환급금은 미상각된 신계약비를 공제한 후 지급한다.

④ 책임준비금은 생명보험에서 지급의무를 의미한다.

⑤ 책임준비금은 해약환급금을 의미한다.

181. 남자 A의 생명표를 작성하는 과정에서 남자 A의 30세 때의 생존율을 구한다면?

(단, 남자 30세의 생존자수 96,592명, 30세의 사망자수 145명, 소수점 6자리에서 반올림)

① 0.99850

② 0.00150

③ 1.00150

④ 1.99850

⑤ 1.00000

182. 보험일반계정과 분리계정에 관한 설명으로 적절하지 않은 것은?

구분 일반계정 분리계정

① 리스크부담 회사 계약자

② 자산운용목적 안전성 수익성

③ 평가 매월 매일

④ 결산 매년 매월

⑤ 회계처리 원가주의 시가평가

생명보험료 산정 시 보험금 규모와 183. 보험료 납부 금액이 동일하여야 하는 원칙은?

① 대수의 법칙

② 수지상등의 원칙

③ 위험분담의 원칙

④ 실손보상의 원칙

⑤ 책임경감의 원칙

184. 계약자배당과 관련이 없는 것은?

① 이자율차 배당 : 1년 이상

② 장기유지배당 : 6년 이상

③ 위험률차 배당 : 1년 이상

④ 사업비차 배당 : 1년 이상

⑤ 무사고 배당 : 1년 이상

185. 다음 보기의 내용은 영업보험료에 대한 설명이다. 이 중 위험보험료는?

보기 ---------------------------------

가. 영업보험료 = 90,000원

나. 저축보험료 = 14,000원

다. 신계약비 = 30,000원

라. 유지비 = 5,000원

마. 수금비 = 1,500원

-------------------------------------

① 39,500

② 46,000

③ 53,500

④ 76,000

⑤ 83,500

186. 보험가입금액과 보험금액이 동일한 손해보험은?

① 일부보험

② 전부보험

③ 초과보험

④ 중복보험

⑤ 실손보험

187. 신종보험에 관한 표에서 잘못된 것은?

① 변동

② 실제투자수익률

③ 기본보험금 + 적립금

④ 고정

⑤ 임의

188. 미국의 기업연금에 관한 설명으로 적당하지 않은 것은?

① 확정급여형은 미래급여는 미리 정해진 공식에 의해 결정되어, 사용자는 재원마련을

위해 정기적으로 각출하여 운용책임이 있다.

② 확정각출형은 사용자와 근로자가 함께 보험료를 납부한다.

③ 확정각출형은 전직 등에 따른 연금자산 이전이 어렵다.

④ 미국의 기업연금에서 401(k)plan이 유명하다.

⑤ Prudent-man-rule에 의한다.

189. 자동차손해배상보장법에 관한 설명으로 옳지 않은 것은?

① 배상책임의 주체가 운전자가 아닌 운행자로 확대된다.

② 조건부 무과실책임주의이다.

③ 보험가입이 강제된다.

④ 정부가 뺑소니나 무보험차 상해에 대한 자동차 손해배상 보장사업을 한다.

⑤ 면책에 대하여 피해자가 입증해야 한다.

190. 사회보장상품에 관한 설명으로 적당한 것은?

① 국민연금의 경우 강제연금이므로 임의가입자는 없다.

② 퇴직금에 대하여는 기업이 전부 부담하여 근로자 부담이 없으나 국민연금이나

임의 개인연금은 전부 또는 일부 부담한다.

③ 국민연금의 가입대상은 20세이상 60세미만이다.

④ 국민연금보험료는 지역 및 임의가입자가 사업장가입자보다 낮다.

⑤ 공무원연금 보험료가 가장 높다.

변액보험 유니버설 보험 변액유니 버설보험

보험금 ① 변동 ③

예정이율

실제투자 수익률

② 실제투자 수익률

보험료 ④ 임의 ⑤

일정급여를 받는 자가 세에 191. 60 도달하였으나 계속 종사하였을 경우 받는 연금은?

① 완전노령연금

② 감액노령연금

③ 재직자노령연금

④ 장애연금

⑤ 조기노령연금

192. 사람의 라이프사이클을 순서대로 옳게 연결한 것은?

보기 ------------------------------------

가. 결혼 나. 출생

다. 자녀양육 라. 성장

마. 노후

----------------------------------------

① 가 - 나 - 다 - 라 - 마

② 나 - 라 - 가 - 다 - 마

③ 나 - 다 - 가 - 라 - 마

④ 다 - 가 - 나 - 라 - 마

⑤ 라 - 가 - 나 - 다 - 마

193. 포괄적 승계와 상속의 공통점으로 볼 수 없는 것은?

① 유증자의 채무도 승계된다.

② 조건과 기한을 붙일 수 있다.

③ 상속재산은 포괄적으로 승계한다.

④ 승인 또는 포기할 수 있다.

⑤ 상속인 또는 포괄적 수증자가 있으며 상속재산은 공유상태가 된다.

194. 상속제도에 관한 설명으로 옳지 않은 것은?

① 배우자는 단독상속이 불가하다.

② 직계비속이 있는 경우 배우자는 직계비속과 공동상속한다.

③ 직계비속이 없고 직계존속이 있는 경우 직계존속과 공동상속한다.

④ 직계존속은 형제자매보다 상속의 우선순위가 인정된다.

⑤ 사실혼 관계의 배우자는 상속권이 없다.

195. 상속에 대한 설명으로 옳지 않은 것은?

① 상속은 사망으로 개시된다.

② 실종선고는 상속 개시의 이유가 아니다.

③ 상속은 포기할 수 있다.

④ 상속인이 없으면 상속재산을 국가가 회수한다.

⑤ 상속장소는 피상속인(사망자)의 주소지 관할 세무서이다.

196. 우리나라 상속제도에 관한 설명으로 적당하지 않은 것은?

① 남녀평등실현

② 호주상속인의 5할 가산

③ 상속인범위 4촌 이내 방계혈족으로 축소

④ 기여분, 유류분제도 인정

⑤ 적서에 대한 상속분의 균등취급

197. 처, 장남, 차남, 출가한 딸과 어머니를 남기고 재산 4,500만원의 상속재산을

남기고 사망하였다면 처의 상속분은?

① 500만원

② 1,000만원

③ 1,500만원

④ 2,000만원

⑤ 3,000만원

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정 답

171번 2 172번 4 173번 3 174번 5 175번 2 176번 4 177번 5 178번 3 179번 2 180번 5

181번 1 182번 4 183번 2 184번 5 185번 3 186번 2 187번 2 188번 3 189번 5 190번 2

191번 3 192번 2 193번 2 194번 1 195번 2 196번 2 197번 3 198번 ~ 200번 미복원