MF임의 정보세상

26

다음은 비증권적 수신상품에 대한 내용이다. 틀린 것은?

① 통장이나 증서의 분실, 도난, 멸실 등의 사고신고시 본인 확인만 하면 된다.

② 양도나 질권을 설정할 때 금융기관의 승낙이 필요하며 제3자에게 대항하기 위해 승낙서에 확정일자가 필요하다.

③ 법률적 성질은 지시채권으로 기업어음(CP)이 대표적인 상품이다.

④ 압류시 금융기관을 제3채무자로 하여 압류명령을 송달하여야 한다.

⑤ 비증권적 수신상품의 면책요건은 선의, 무과실이다.

27

다음 중 비증권적 예금의 법률적 성질로 거리가 먼 것은?

① 요식계약② 무 상

③ 편 무④ 낙 성

⑤ 금전소비 임치

28

다음 중 수신상품에 대한 내용으로 올바르지 않은 것은?

① 종합금융에는 어음매출, CMA(Cash Management Account) 등이 있다.

② 효력에 의해 비증권적 상품, 증권적 상품으로 분류해 볼 수 있다.

③ 양도성예금의 경우 만기 1년 이하는 실물거래와 통장거래 병존방식을 택한다.

④ 증권적 상품의 분실, 도난, 멸실 등의 경우 제권판결을 얻어야 권리행사가 가능하다.

⑤ 성질에 따라 은행, 금융투자회사, 보험으로 분류할 수 있다.

29

다음 중 수신거래의 상대방에 관한 설명으로 타당하지 않은 것은?

① 법정대리인이 미성년자의 재산을 담보로 대출을 받을 경우 이행상반행위가 된다.

② 미성년자가 법률행위를 함에는 법정대리인의 동의를 얻어야 한다.

③ 타인명의 예금은 명의인이 압류가 발생해도 명의인설에 의거 예금이 상실되지 않는다.

④ 임의단체가 입증서류를 제출하지 않는 경우 대표자 개인이 예금명의인이 되며, 단체명이 부기되지 않는다.

⑤ 동업자 예금과 같은 공동명의 예금에 대한 법률적 성질은 준합유로 본다.

30

다음 중 법적 의무로서의 고지의무에 관한 내용으로 거리가 먼 것은?

① 증권류 입금시 보충권 행사고지

② 투자위험의 고지의무

③ 지급정지사실의 고지의무

④ 거액예금통보제도에 따른 통보의무

⑤ 정보제공사실의 통지의무

31

어떤 등기가 원시적으로 실체관계와 일치하지 않을 경우 이를 바로잡기 위한 등기를 무엇이라고 하는가?

① 변경등기② 경정등기

③ 기입등기④ 말소등기

⑤ 회복등기

32

채무증권인 사채권의 종류로 올바르지 않은 것은?

① 옵션부사채② 이익참가부사채(PB)

③ 전환사채(CB)④ 산업금융채

⑤ 신주인수권부사채(BW)

33

증권신고서제도에 대한 내용으로 틀린 것은?

① 발행인은 증권의 모집과 매출에 관한 신고서를 금융위원회에 제출하여 수리될 때 이를 행할 수 있다.

② 자본시장통합시행령에 따라 합산하는 경우에는 그 합산의 대상이 되는 모든 청약 권유 각각의 합계액이 10억원 이상인 경우 증권신고서를 제출하여야 한다.

③ 청약의 권유를 받은 자의 수가 50인 미만으로서 증권의 모집에 해당되지 아니할 경우에도 발행일로부터 1년 이내에 해당 증권이 50인 이상의 자에게 양도될 수 있는 경우 모집으로 볼 수 있다.

④ 증권의 매출이란 대통령령으로 정하는 방법에 따라 산출한 50인 이상의 투자자에게 새로 발행되는 증권의 취득의 청약을 권유하는 것을 말한다.

⑤ 증권신고서제도는 기본적으로 일반투자자의 투자판단에 필요한 제반정보를 발행회사가 투자자에게 미리 충분히 알려 주도록 하는데 그 목적이 있다.

34

다음 중 투자설명서제도에 대한 내용으로 틀린 것은?

① 투자설명서의 내용은 청약의 권유에 해당한다.

② 투자설명서는 발행인이 증권을 모집 또는 매출하는 경우 투자자에게 제공하는 투자권유문서이다.

③ 신고서의 효력이 발생한 후에는 반드시 본투자설명서를 사용하여 증권의 모집 및 매출을 하여야 한다.

④ 투자설명서에는 본투자설명서, 예비투자설명서, 간이투자설명서가 있다.

⑤ 투자설명서는 기관투자 유도를 목적으로 하기 때문에 해당 투자기관에 발행인이 직접 제공한다.

35

다음 중 자본시장통합법에 대한 내용으로 틀린 것은?

① 자본시장통합법에서 가장 핵심이 되는 3대 요소는 금융투자상품, 금융투자업, 투자자이다.

② 자본시장통합법은 자본시장에서 실물경제에 필요한 자금을 원활히 공급할 수 있도록 하는데 목적이 있다.

③ 자본시장통합법은 유가증권의 명확한 규정을 위해 법률에 종류를 열거하는 열거주의를 표방하고 있다.

④ 금융투자상품은 현재 또는 장래의 특정 시점에 금전 그 밖의 재산적 가치가 있는 것을 지급하기로 약정함으로써 취득하는 권리이다.

⑤ 원본손실의 가능성 즉, 투자성이 있어야 금융투자상품이 될 수 있다.

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장래의 일정기간 동안 미리 정한 가격으로 기초자산이나 기초자산의 가격․이자율․지표․단위 또는 이를 기초로 하는 지수 등에 의하여 산출된 금전 등을 교환할 것을 약정하는 계약을 무엇이라고 하는가?

① 선도(Forward)

② 스왑(Swap)

③ 옵션(Option)

④ 상환주식(redeemable or callable stock)

⑤ 증권예탁증권(Depositary Receipt)

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다음 중 증권신고서의 효력발생시기로 적절하지 않은 것은?

① 담보부사채신탁법에 따라 발행되는 담보부사채 - 15일

② 채무증권의 모집 또는 매출의 경우 - 7일

③ 자산유동화에 관한 법률에 따른 자산유동화계획에 따라 발행되는 사채권 - 5일

④ 주권상장법인의 주식의 모집 또는 매출인 경우 - 10일

⑤ 주주 또는 제3자에게 배정하는 방식의 주식의 모집 또는 매출인 경우 - 7일

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자본시장통합법에서 기업의 인수․합병 과정에서 공정한 경쟁을 유도하기 위해 정하고 있는 공시제도로 보기 힘든 것은?

① 주식매수선택권제도

② 공개매수제도

③ 주식 등의 대량보유상황 보고제도

④ 합병 등의 신고제도

⑤ 의결권대리행사의 권유제도

39

다음 중 단기매매차익 반환제도에 대한 내용으로 틀린 것은?

① 단기매매를 통해 이익을 얻은 임직원 또는 주요주주에게 당해 법인은 그 이익을 반환할 것을 청구할 수 있다.

② 증권선물위원회에서 단기매매차익을 인지하였을 경우 해당 법인에 이를 통보하고 당해 법인에게 그 반환의 청구를 하도록 요구할 수 있다.

③ 해당 법인의 주주는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있다.

④ 단기매매차익 산정기간은 매수 또는 매도 후 1년이며 이후 권리행사를 하지 않을 경우 소멸하게 된다.

⑤ 단기매매차익의 반환 대상이 되는 회사내부자는 회사의 임원이나 주요주주이다.

40

인위적으로 유가증권의 시세를 변동시킴으로써 자기의 이익을 도모하는 일체의 행위인 시세조정행위의 유형으로 거리가 먼 것은?

① 위장거래에 의한 시세조정행위

② 불법적인 시세의 고정․안정행위

③ 내부자 거래행위

④ 불법적인 시세의 변동․고정행위

⑤ 현실거래 또는 표시 등에 의한 시세조정행위

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다음은 보험계약의 성립과 효력에 관한 내용이다. 옳지 않은 것은?

① 계약자가 가상의 영업장 즉, 사이버몰에서 약관의 중요내용에 대하여 확인한 때에는 약관의 중요한 내용을 설명한 것으로 본다.

② 계약자의 청약철회는 청약을 한 날 또는 제1회 보험료를 납입한 날로부터 15일 이내에 할 수 있다.

③ 보험계약은 보험계약자의 청약과 보험사업자의 승낙으로 이루어지는 낙성계약이므로 제1회 보험료를 보험회사가 받고 청약을 승낙하기 전에 보험금 지급사유가 발생하였을 경우 지급하지 않는다.

④ 타인의 사망을 보험금 지급사유로 하는 계약에서 계약체결시까지 피보험자의 서면에 의한 동의를 얻지 아니한 경우에 생명보험계약은 무효가 된다.

⑤ 계약이 취소가 된 경우 회사는 계약자가 납입한 보험료를 돌려주며 보험료를 받은 기간에 대하여 보험계약대출 이율을 연단위 복리로 계산한 금액을 더하여 지급한다.

42

다음 중 생명보험약관의 성질로 거리가 먼 것은?

① 사행계약성

② 무상계약성

③ 쌍무계약성

④ 불요식⋅낙성계약성

⑤ 상행위성

43

다음 중 보험 고지의무에 대한 내용으로 틀린 것은?

① 질문표는 계약자를 위해 계약 전 청약서에 고지의무의 대상이 되는 중요한 사항을 예시한 것이다.

② 계약 전 고지의무자는 보험계약자 또는 피보험자이다.

③ 고지의무를 할 시기는 보험계약 당시, 즉 보험계약의 성립시까지이다.

④ 계약 전 고지의무를 위반하여 보험계약을 해지할 경우 해약환급금 또는 이미 납입한 보험료 중 적은 금액을 지급한다.

⑤ 보험을 모집한 자가 계약자 또는 피보험자의 고지의무사항을 임의로 기재한 경우 해지권에 제한이 있다.

44

다음은 계약자 배당금에 대한 내용이다. 틀린 것은?

① 예정위험률과 실제위험률의 차이에서 발생하는 것을 사차손익, 예정사업비율과 실제사업비율의 차이에서 발생하는 것을 비차손익, 예정이율과 실제이율의 차이에서 발생하는 것을 이차손익이라고 한다.

② 위험률차 배당은 순보험료식 보험료 적립금에서 미상각신계약비를 차감한 금액을 장기유지특별배당률로 곱하여 산출한다.

③ 계약자 배당금의 지급방법은 계약자가 선택한 방법에 따라 현금지급, 납입할 보험료와 상계, 보험료 또는 제환급금 지급시 가산 지급한다.

④ 보험회사가 자산투자를 효율적으로 하여 이익을 발생시켰을 경우 보험계약자에게 환원해 주는 것을 이자율차 배당이라고 한다.

⑤ 장기유지특별배당은 6년 이상 유지한 장기유지계약을 우대하는 배당으로 경과연수에 비례하여 배당금을 지급하는 것이다.

45

사망한 A에게는 배우자, 장남, 차남이 있다. 다음 중 법정 상속분으로 올바른 것은?

① 장남은 전체의 3/7을 상속받는다.

② 차남은 전체의 2/9를 상속받는다.

③ 배우자는 전체의 3/7을 상속받는다.

④ 장남은 전체의 3/5를 상속받는다.

⑤ 배우자는 전체의 2/5를 상속받는다.

46

다음은 변제공탁에 관한 설명이다. 올바른 것은?

① 변제공탁은 채무내용에 따라서 하여야 하므로 원리금 전부를 하는 것은 안 된다.

② 공탁비용은 원칙적으로 채권자가 부담하여야 한다.

③ 공탁방법은 채무이행지의 금융위원회에 한다.

④ 채권자가 불분명한 경우 변제공탁사유가 된다.

⑤ 예금환급사유가 발생되지 않을 때 변제공탁을 하게 된다.

47

다음 중 통장거래방식 증권적 상품의 특성에 관한 설명 중 틀린 것은?

① 증권적 예금의 압류는 집행관이 집행하며 점유하는 방법으로 하여야 한다.

② 유가증권의 직접 교부는 증권적 상품의 성립요건은 아니다.

③ 통장거래방식을 택하므로 효력상으로는 지명채권의 성질을 가지게 된다.

④ 통장거래만 허용되는 증권적 상품에는 환매조건부채권 매도(RP), 국⋅공채 매출이 있다.

⑤ 통장거래방식의 보관에 따른 법률관계는 요물의 임치이다.

48

다음 중 신탁재산의 특성에 대한 설명으로 틀린 것은?

① 신탁재산에 속하는 채권과 신탁재산에 속하지 않는 채무는 상계할 수 없다.

② 신탁재산은 수탁자의 고유재산과 다른 신탁재산과 구별하여 관리되어야 한다.

③ 금융기관은 신탁재산을 관리함에 있어 선량한 관리자로서의 주의의무를 부담한다.

④ 신탁상품은 거래처와 금융기관의 2당사자 관계를 형성한다.

⑤ 금융기관의 신탁은 영업신탁에 속하며 자본시장과 금융투자업에 관한 법률이 적용된다.

49

다음은 채권압류제도에 대한 내용이다. 맞는 것은?

① 가압류는 강제집행의 첫 단계로 채무자의 처분권을 빼앗을 목적으로 하는 강제처분이다.

② 압류의 효력발생시기는 원칙적으로 제3채무자에게 압류명령이 송달된 때이다.

③ 가압류 또는 압류명령을 받은 금융기관은 그 대상예금에 대해 집행채권자에게 지급한다.

④ 예금에 압류가 발생하였더라도 그 압류사실을 예금주에게 통지할 필요가 없다.

⑤ 압류가 경합한 경우 그 후에 전부명령이 있으면 그 전부명령은 유효하다.

50

다음은 자기앞수표의 사고처리에 대한 내용이다. 틀린 것은?

① 자기앞수표에 대해 사고가 발생했더라도 발행의뢰인 또는 기타 자기앞수표 상실자에게 사고신고서를 제출하도록 할 필요는 없다.

② 금융기관이 사고신고를 접수했을 경우 실무상 지급제시된 수표를 지급거절하는 것이 관행이다.

③ 자기앞수표 사고신고를 받을 경우 소송비용예치금은 자기앞수표 액면금의 15%~20% 정도가 좋다.

④ 지연배상금은 소장송달일부터 지급청구하는 날까지의 기간을 계산하여 지급한다.

⑤ 공시최고의 기일이 경과했음에도 권리의 신고나 청구가 없을 때에는 법원은 증권의 무효를 선언하는 제권판결을 한다.

01

다음 중 고객재무관리(Financial management)에 대한 내용으로 가장 적절하지 않은 것은?

① 개인 또는 가족을 대상으로 한 종합적인 재무관리를 말한다.

② 기업재무관리(Corporate financial management)에 대비되는 개념으로 볼 수 있다.

③ 고객에게 재정적 위험의 예보를 제공하는 것이 고객재무관리의 궁극적 목표이다.

④ 생애에 걸쳐 재무적 효용을 극대화시키기 위한 모든 관리전략을 일컫는다.

⑤ 고객재무관리에서 다루는 영역은 소비, 투자, 저축, 자산보호이다.

02

다음 중 생애재무관리(lifetime financial management)에 대한 설명으로 가장 올바르지 않은 것은?

① 고객에게 재정적 안전감(financial security)을 제공하는 것을 지향한다.

② 가족을 대상으로 하는 재무관리는 장기적이나 개인별 재무관리는 단기적 성향을 가진다.

③ 전 생애에 걸쳐 재무목표를 달성하기 위한 행동계획을 개발하고 실행하게 된다.

④ 고객의 재무자원을 효율적으로 관리하여 고객의 기대 재무목표를 달성하도록 해 준다.

⑤ 생애재무관리는 체계적인 접근과 전략이 요구되어진다.

03

다음 중 미국의 CFP(Certified Financial Planner) Board에서 규정하는 재무설계(Financial Planning) 과정을 올바른 순서로 나열한 것은?

① 가 → 나 → 다 → 라 → 마 → 바

② 나 → 가 → 다 → 라 → 바 → 마

③ 나 → 가 → 라 → 다 → 마 → 바

④ 라 → 나 → 가 → 다 → 바 → 마

⑤ 가 → 라 → 다 → 나 → 마 → 바

04

FP(Financial Planner)에게 요구되어지는 가장 중요한 2가지 요건으로 적절한 것은?

① 윤리성과 전문성

② 응답성과 반응성

③ 유동성과 피드백

④ 진단과 운영

⑤ 진취성과 고취성

05

다음 중 고객재무관리의 중요성에 대한 내용으로 올바른 것은?

① 개인이나 가계의 소득과 지출의 흐름이 일치되지 않으므로 가장 이상적인 것은 소비흐름과 소득흐름을 최대한 불일치시키는 것이다.

② 현대 사회가 발전할수록 정보의 보편화로 인한 라이프스타일의 정체성 형성과 욕구의 단일화가 이루어진다.

③ 중년기 때 발생되는 금전의 초과공급을 노년기에 적절한 방법으로 이전시키는 것은 재무관리의 중요한 핵심 중 하나이다.

④ 소비자 중심에서 공급자 중심으로 시장의 구조가 전환되었기 때문에 은행의 프라이빗 뱅킹은 배제되어야 한다.

⑤ 효과적인 포트폴리오 구성을 위해 금융시장에서 제공하는 금융상품을 단일화하는 것이 중요하다.

06

다음은 고객재무관리의 궁극적인 목표에 대한 내용이다. 가장 올바른 내용은 무엇인가?

① 자산과 소득의 최소화

② 상속을 위한 자산축적

③ 재정적 투기의 달성

④ 재정 안전감의 탈피

⑤ 소비의 극대화

07

다음 중 종합재무설계(comprehensive financial planning)의 영역으로 보기에 가장 거리가 먼 것은?

① 현금 및 신용관리(Good cash and credit managementpractices) - 고객신용관리

② 수입과 지출관리(Adequately managing your expenditures) - 고객지출관리

③ 자산의 증대와 투자계획(Planning your investment) - 고객투자관리

④ 은퇴설계와 상속(Preparing for retirement and estate planning) - 고객은퇴관리 및 세금관리

⑤ 소득과 자산의 보호(Protecting your income and assets) - 내구재 구매시점관리

08

근래 고객재무관리에 대한 수요가 증가하는 추세이며 이에 따른 전문성에 대한 수요도 증가하고 있다. 다음 중 이러한 경향에 영향을 준 사회․경제적 변화로 보기에 가장 거리가 먼 것은?

① 미래의 확실성에 대한 대비

② 금융시장의 복잡성과 금융상품의 다양화

③ 인구의 고령화

④ 자산의 증대

⑤ 고객중심경영

09

다음 중 재무목표(Financial goal)에 필요한 최소한의 두 가지 조건으로 가장 적절한 것은?

① 재무목표 성과에 따른 고객만족도, 재무목표 달성 후 성과 배분

② 재무목표 성과에 따른 FP 수당 설정, 재무목표 달성에 따른 자금 소비

③ 재무목표 성과가 기업에 미치는 영향정도, 재무목표 달성 후 포트폴리오 구성

④ 재무목표 성과에 따른 피드백 시스템 구축, 재무목표 달성 후 지속적 유지

⑤ 재무목표 성과가 화폐금액으로 표현 가능, 재무목표 달성 기간의 명시

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일반적인 생애주기에 따른 연령별 주요 재무목표의 연결이 가장 올바른 것은?

① 50대 - 레저비용

② 20대 - 채무의 청산 및 상속준비

③ 40대 - 노후자금의 합리적 운용

④ 30대 - 상속 및 절세전략

⑤ 60세 이상 - 유동성 자산 확보

11

다음은 재무목표의 우선순위(priority)에 대한 내용이다. 가장 거리가 먼 것은?

① 고객이 달성하기를 원하는 순서로 재무목표의 순서를 정한다.

② 재무목표의 우선순위는 고객마다 다르다.

③ 효과적인 재무목표의 달성을 위해 기회비용은 고려의 대상에서 제외해야 한다.

④ 고객의 장기 및 단기 재무목표를 설정하고 이를 토대로 우선순위를 결정한다.

⑤ 재무목표는 고객의 가치관에 의해 영향을 받을 수 있다.

12

다음 중 위험감수도(risk tolerance)에 대한 설명으로 올바른 것은?

① 위험감수도는 위험회피도(risk aversion)의 편차를 감소시킨 것으로 투자포트폴리오보다 수요포트폴리오에 영향을 높게 미친다.

② 위험감수도는 연령, 직업, 라이프사이클, 투자자산 규모 및 기간 등에 의해 영향을 받는다.

③ 위험 파악은 직․간접 질문이 아닌 체계적이고 표준화되어 있는 질문지를 통해서만 파악하는 것이 효과적이다.

④ 안정형 고객의 경우 부동산 펀드, 채권형 펀드 중심으로 자산을 구성함으로써 투자원금 보호를 기대한다.

⑤ 위험감수도를 측정하는 목적은 기회비용의 크기 정도를 측정함으로써 유동성 자금의 확보율을 증대시키는 데 있다.

13

현재 연간 단리(simple interest) 10%를 지급하는 보통예금 계좌에 1억 원이 있는데, 5년 후에는 얼마가 되는가?

① 150,000,000원② 120,000,000원

③ 180,000,000원④ 200,000,000원

⑤ 110,000,000원

14

연간 10% 확정금리 복리(compound interest) 상품에 1억 원을 투자하였다면, 10년 후에 얼마 정도 되는가?

① 198,435,760원② 223,524,640원

③ 188,153,520원④ 259,374,250원

⑤ 210,523,330원

15

이자율이 5%일 때, 매 분기말에 300,000원씩 10년간 지급하는 연금의 현재가치는 얼마 정도인가?

① 9,398,080원② 4,886,670원

③ 5,473,200원④ 8,284,320원

⑤ 7,785,600원

16

개인의 자산상태를 평가하는 자산상태표의 자산(assets)에 포함되는 구성요소로 적절하지 않은 것은?

① 부동산(real estate)

② 현금성 자산(monetary assets)

③ 개인소유물 자산(tangible assets)

④ 현금유출(cash outflow)

⑤ 투자자산(investment assets)

17

가계가 자산증식의 재무목표를 어느 정도 잘 달성하고 있는지를 나타내주는 재무비율을 무엇이라고 하는가?

① 부채부담비율② 소득대비 소비비율

③ 유동성비율④ 자본축적비율

⑤ 신용대출비율

18

다음 중 고객신용의 장점으로 적절하지 않은 것은?

① 예상하지 못한 지출의 발생에 대응할 수 있다.

② 과잉부채 이용의 효과가 있다.

③ 신용카드 이용을 통해 신용도를 높일 수 있다.

④ 생활자금관리에 신용자금을 이용할 수 있다.

⑤ 현재의 구매력을 증가시킬 수 있다.

19

다음 설명 중 올바르지 않은 것은

① 기회비용은 재무관련 의사결정에 수반되는 간접비용이다.

② 재무목표는 금액과 기간으로 표시되어야 한다.

③ 재무목표는 측정가능한 수치적 목표로 고객의 가치관에 독립적이다.

④ 재무관리의 첫 단계가 재무목표의 수립이다.

⑤ 3년 후 주택을 구입하기 위해 1천만 원이 필요하다는 것은 재무목표이다.

20

다음 중 고객이 생애주기 동안 공통적으로 지출하게 되는 큰 규모의 자금으로 보기에 상대적으로 가장 먼 것은?

① 주택자금

② 자녀교육자금

③ 여가 및 취미생활자금

④ 자녀결혼자금

⑤ 노후생활자금

21

다음 설명 중 가장 타당하지 않은 것은?

① 재무목표를 통해 현재의 재무상태와 미래에 기대하는 재무상태 사이의 갭(Gap)을 알 수 있다.

② 재무목표의 표시는 기간과 금액으로 되어야 한다.

③ 직접적 비용인 기회비용의 개념은 자원의 유한성에 기인한다.

④ 재무상의 생애주기에서 말하는 보유기에는 투자에 따른 손실을 회복할 수 있는 시간과 자원을 보유하고 있다.

⑤ FP(Financial planner)는 고객의 위험감수도에 의해 자산배분전략을 수립하기 때문에 위험감수도를 측정하는 표준화된 방법은 없다.

22

다음은 자금관리에 대한 일반적인 설명이다. 올바르지 않은 것은?

① 투자란 현재 발생하는 소비를 위해 미래에 발생될 수 있는 소비를 희생해야 하는 경우를 말한다.

② 개인 또는 가계가 사용할 수 있는 자금에는 크게 소득(income), 자산(assets), 대출(borrowing)이 있다.

③ 성공적인 자금관리의 기본은 재무제표를 작성하고 지출계획을 수립하는 것이다.

④ 재무관련 기록항목 중 지출항목에는 예산수립의 정보나 각종 지출계획이 있다.

⑤ 구체적인 자금관리는 개인재무제표의 작성에서부터 시작된다고 볼 수 있다.

23

다음은 개인재무제표(financial statements)인 자산상태표(balance sheet, 개인대차대조표)에 대한 내용이다. 올바르지 않은 것은?

① 자산상태표는 개인 또는 가계의 현재 재정상태를 평가하기 위한 재무제표로 효과적인 재무계획의 수립을 위한 정보를 제공한다.

② 단기부채는 보통 만기가 1년 이내인 부채를 말한다.

③ 자산 총액이 210,000원이고 부채 총액이 46,000원이면 순자산은 164,000원이 된다.

④ 투자자산(investment assets)에는 연금, 퇴직금, 전세보증금, 적금, 뮤추얼펀드 등이 있다.

⑤ 자산상태표의 자산(assets)은 현금 및 금전적 가치를 지니고 있는 모든 재산을 경제적 가치로 환산한 것을 말한다.

24

다음은 개인재무제표(financial statements)인 개인수지상태표(income and expense statement)에 대한 내용이다. 올바르지 않은 것은?

① 일정기간 동안 어디에서 수입이 들어왔는지 또는 어디로 나갔는지에 대한 내용을 보여준다.

② 고정지출과 변동지출은 가계의 특성에 따라 지출비목이 달라질 수 있다.

③ 수입과 지출의 차액을 통해 손익을 결산하게 되는데 그 값이 양이면 흑자, 음일 경우 적자라고 한다.

④ 개인수지상태표는 수입과 지출, 손익결산이라는 세 영역으로 구성된다.

⑤ 현금유출은 소비대금을 결제하는 경우 발생하는 것으로 인식하기 때문에 신용카드 대금의 경우 할부별 계정처리를 수행한다.

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다음 중 재무비율분석(financial ratio analysis)에 대한 내용으로 올바르지 않은 것은?

① 소득대비 소비비율은 일반적으로 1.0 미만이 권고된다.

② 일반적으로 총 부채액의 10%에 해당하는 유동성 자산을 보유하고 있다면 가계의 부채상환에 필요한 유동성 자산의 조달이 어렵지 않다고 판단할 수 있다.

③ 자본축적비율은 가계가 자산증식의 재무목표를 달성하고 있는 정도를 나타내 준다.

④ 재무비율분석은 상태에 대한 세부정보를 제공하는 데 한계가 있기 때문에 수지상태표를 활용하게 된다.

⑤ 유동성 자산을 연간 가처분소득으로 나눈 유동성비율은 일반적으로 0.25가 권고된다.